福石控股：高负债但资产负债率有所下降
福石控股2023年一季报解读
北京福石控股发展股份有限公司于2010年上市，实际控制人为“陈永亮”。公司的主营业务为从事体验营销、公关广告、数字营销等。公司产品主要包含体验营销、公关广告、数字营销。
2023年一季度，公司实现营业总收入2.38亿元，同比小幅下降8.27%。扣非净利润-3,319.95万元，由盈转亏。净利润-2,794.30万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏推动净利润由盈转亏
1、营业总收入同比小幅降低8.27%，净利润由盈转亏
2023年一季度，福石控股营业总收入为2.38亿元，去年同期为2.59亿元，同比小幅下降8.27%，净利润为-2,794.30万元，去年同期为2,157.13万元，由盈转亏。
尽管所得税费用本期为-364.08万元，去年同期为576.96万元，同比大幅下降163.10%，然而主营业务利润本期为-3,607.73万元，去年同期为374.37万元，由盈转亏，导致净利润由盈转亏。
净利润从2020年一季度到2022年一季度呈现上升趋势，从-5,475.37万元增长到2,157.13万元，而2022年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从2,157.13万元下降到-2,794.30万元。
2、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.38亿元 | 2.59亿元 | -8.27% |
| 营业成本 | 1.71亿元 | 1.68亿元 | 1.81% |
| 销售费用 | 4,950.87万元 | 5,382.57万元 | -8.02% |
| 管理费用 | 5,166.51万元 | 3,068.38万元 | 68.38% |
| 财务费用 | 98.29万元 | 158.23万元 | -37.88% |
| 研发费用 | 10.44万元 | - | |
| 所得税费用 | -364.08万元 | 576.96万元 | -163.10% |
2023年一季度主营业务利润为-3,607.73万元，去年同期为374.37万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为2.38亿元，同比小幅下降8.27%；（2）管理费用本期为5,166.51万元，同比大幅增长68.38%。
高负债但资产负债率有所下降
2023年一季度，企业资产负债率为81.16%，负债率很高但资产负债率有所下降13.02%，近3年资产负债率总体呈现下降状态，从143.68%下降至81.16%。
资产负债变化表
| 科目名称 | 本期值 | 同比增长率 |
|---|---|---|
| 资产合计 | 11.12亿元 | 13.30% |
| 应付账款 | 6.10亿元 | 26.72% |
| 预计负债 | 2.21亿元 | -35.68% |
| 负债合计 | 9.02亿元 | -2.36% |
资产负债率同比下降的主要原因是总资产本期为11.12亿元，同比小幅增长13.30%，另外总负债本期为9.02亿元，同比基本持平。
净现金流由正转负
2023年一季度，福石控股净利润为-2,794.30万元，去年同期为2,157.13万元，由盈转亏。净现金流为-30.71万元，去年同期为446.92万元，由正转负。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为-240.71万元，去年同期为-1,029.59万元，同比大幅增长76.62%，但是经营活动产生的现金流净额本期为465.21万元，同比大幅下降70.04%，导致净现金流由正转负。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
1、分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期为69.56万元，同比大幅下降50.57%。
2、吸收投资所收到的现金本期为50.00万元，同比增长50.00万元。
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