中国软件：经营活动现金流净额连续10年为负
中国软件2023年一季报解读
中国软件与技术服务股份有限公司于2002年上市，实际控制人为“中国电子信息产业集团有限公司”。公司是一家从事应用软件生产和提供相关服务的企业.主营应用软件和软件外包业务.
2023年一季度，公司实现营业总收入12.18亿元，同比下降20.07%。扣非净利润-2.00亿元，较去年同期亏损增大。净利润-2.02亿元，较去年同期亏损增大。本期经营活动产生的现金流净额为-11.75亿元，营业总收入同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润亏损增大
1、主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 12.18亿元 | 15.24亿元 | -20.07% |
| 营业成本 | 7.90亿元 | 9.53亿元 | -17.12% |
| 销售费用 | 1.19亿元 | 1.17亿元 | 1.83% |
| 管理费用 | 2.07亿元 | 1.90亿元 | 9.32% |
| 财务费用 | 705.27万元 | 869.51万元 | -18.89% |
| 研发费用 | 4.40亿元 | 4.46亿元 | -1.42% |
| 所得税费用 | 50.90万元 | 1,793.56万元 | -97.16% |
2023年一季度主营业务利润为-3.50亿元，去年同期为-1.97亿元，较去年同期亏损增大。
主营业务利润亏损增大主要是由于（1）营业总收入本期为12.18亿元，同比下降20.07%；（2）毛利率本期为35.19%，同比小幅下降2.31%。
非主营业务中其他收益本期为1.47亿元，占利润总额72.95%，同比大幅增长61.42%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失 | 144.22万元 | -0.72% | 117.61% |
| 营业外收入 | 94.30万元 | -0.47% | -35.77% |
| 营业外支出 | 16.42万元 | -0.08% | 106.58% |
| 其他收益 | 1.47亿元 | -72.95% | 61.42% |
| 信用减值损失 | 23.64万元 | -0.12% | 102.58% |
| 资产处置收益 | -27.55万元 | 0.14% | - |
2、营业总收入同比降低20.07%，净利润亏损持续增大
2023年一季度，中国软件营业总收入为12.18亿元，去年同期为15.24亿元，同比下降20.07%，净利润为-2.02亿元，去年同期为-1.40亿元，较去年同期亏损增大。
尽管其他收益本期为1.47亿元，同比大幅增长61.42%，然而主营业务利润本期为-3.50亿元，去年同期为-1.97亿元，较去年同期亏损增大，导致净利润亏损增大。
净利润从2017年一季度到2019年一季度呈现上升趋势，从-1.61亿元增长到-1.27亿元，而2019年一季度到2023年一季度呈现下降状态，从-1.27亿元下降到-2.02亿元。
净现金流同比增长
1、净利润亏损持续增大，净现金流同比增加26.17%
2023年一季度，中国软件净利润为-2.02亿元，去年同期为-1.40亿元，较去年同期亏损增大。净现金流为-9.53亿元，去年同期为-12.91亿元，较去年同期增长26.17%。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为2.46亿元，同比大幅下降61.71%，但是经营活动产生的现金流净额本期为-11.75亿元，去年同期为-18.47亿元，同比大幅增长36.40%，推动净现金流同比增长。
筹资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为7,256.66万元，同比大幅下降78.63%；
但是（1）取得借款收到的现金本期为2.94亿元，同比大幅下降55.58%；（2）吸收投资所收到的现金本期为5,677.32万元，同比大幅下降83.45%。
2、经营活动现金流净额连续10年为负
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