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*ST金山：高负债且资产负债率持续增加
*ST金山2023年一季报解读
华电辽宁能源发展股份有限公司于2001年上市，实际控制人为“中国华电集团有限公司”。公司主要从事电力、热力的生产与销售。主要产品为电力和热力。
2023年一季度，公司实现营业总收入20.27亿元，同比小幅下降7.21%。扣非净利润-2.60亿元，较去年同期亏损有所减小。净利润-2.90亿元，较去年同期亏损有所减小。
PART 1
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主营业务利润同比亏损减小导致净利润同比亏损减小
1、营业总收入同比小幅降低7.21%，净利润亏损有所减小
2023年一季度，*ST金山营业总收入为20.27亿元，去年同期为21.84亿元，同比小幅下降7.21%，净利润为-2.90亿元，去年同期为-5.14亿元，较去年同期亏损有所减小。
本期主营业务利润-2.91亿元，去年同期为-5.32亿元，较去年同期亏损有所减小，是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润从2020年一季度到2022年一季度呈现下降趋势，从1.79亿元下降到-5.14亿元，而2022年一季度到2023年一季度呈现上升状态，从-5.14亿元增长到-2.90亿元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 20.27亿元 | 21.84亿元 | -7.21% |
| 营业成本 | 20.69亿元 | 24.56亿元 | -15.77% |
| 销售费用 | - | ||
| 管理费用 | 4,313.98万元 | 4,439.41万元 | -2.83% |
| 财务费用 | 1.87亿元 | 1.95亿元 | -4.10% |
| 研发费用 | - | ||
| 所得税费用 | 360.95万元 | -1,307.55万元 | 127.61% |
PART 2
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净现金流由正转负
2023年一季度，*ST金山净利润为-2.90亿元，去年同期为-5.14亿元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为-2.02亿元，去年同期为1.94亿元，由正转负。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为5.73亿元，同比大幅增长97.28%，但是经营活动产生的现金流净额本期为-6.94亿元，去年同期为5,659.16万元，由正转负，导致净现金流由正转负。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为35.53亿元，同比大幅增长44.38%；
但是取得借款收到的现金本期为43.16亿元，同比大幅增长46.65%。
PART 3
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高负债且资产负债率持续增加
2023年一季度，企业资产负债率为113.01%，负债率很高且资产负债率增加11.88%，近3年资产负债率总体呈现上升状态，从87.75%增长至113.01%。
资产负债变化表
| 科目名称 | 本期值 | 同比增长率 |
|---|---|---|
| 资产合计 | 183.96亿元 | -9.84% |
| 短期借款 | 88.41亿元 | -4.68% |
| 应付账款 | 7.17亿元 | -62.19% |
| 一年内到期的非流动负债 | 19.31亿元 | 24.68% |
| 长期借款 | 60.92亿元 | 9.31% |
| 长期应付款 | 21.76亿元 | 40.34% |
| 负债合计 | 207.89亿元 | 0.74% |
资产负债率同比增长的主要原因是总资产本期为183.96亿元，同比小幅下降9.84%，另外总负债本期为207.89亿元，同比基本持平。
PART 4
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