罗曼股份：经营活动现金流净额连续4年为负
罗曼股份2023年一季报解读
上海罗曼照明科技股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“孙建鸣”。公司的主营业务为景观照明整体规划和深化设计、景观照明工程的施工以及远程集控管理等景观照明其他服务。公司的主要产品为景观照明工程、景观照明设计。
2023年一季度，公司实现营业总收入1.06亿元，同比大幅增长2.89倍。扣非净利润1,251.87万元，同比大幅增长15.82倍。净利润1,232.02万元，同比大幅增长3.81倍。
主营业务利润扭亏为盈
1、主营业务利润扭亏为盈
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.06亿元 | 2,724.52万元 | 288.96% |
| 营业成本 | 7,434.21万元 | 1,677.48万元 | 343.18% |
| 销售费用 | 430.11万元 | 316.42万元 | 35.93% |
| 管理费用 | 1,372.10万元 | 1,085.82万元 | 26.37% |
| 财务费用 | -17.50万元 | 95.37万元 | -118.35% |
| 研发费用 | 395.89万元 | 325.23万元 | 21.72% |
| 所得税费用 | 322.85万元 | 149.05万元 | 116.61% |
2023年一季度主营业务利润为889.83万元，去年同期为-783.29万元，扭亏为盈。
虽然毛利率本期为29.85%，同比下降8.58%，不过营业总收入本期为1.06亿元，同比大幅增长2.89倍，推动主营业务利润扭亏为盈。
非主营业务中信用减值损失本期为653.20万元，占利润总额42.01%，同比大幅下降33.35%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 9.90万元 | 0.64% | -73.52% |
| 公允价值变动收益 | -7.29万元 | -0.47% | -112.90% |
| 营业外收入 | 9.91万元 | 0.64% | -92.44% |
| 营业外支出 | 2.01万元 | 0.13% | -89.23% |
| 其他收益 | 1.34万元 | 0.09% | -34.67% |
| 信用减值损失 | 653.20万元 | 42.01% | -33.35% |
2、营业总收入同比增加2.89倍，净利润同比增加3.81倍
2023年一季度，罗曼股份营业总收入为1.06亿元，去年同期为2,724.52万元，同比大幅增长2.89倍，净利润为1,232.02万元，去年同期为255.90万元，同比大幅增长3.81倍。
尽管信用减值损失本期为653.20万元，同比大幅下降33.35%，然而主营业务利润本期为889.83万元，去年同期为-783.29万元，扭亏为盈，推动净利润同比大幅增长。
净利润2020年一季度到2023年一季度呈现上升趋势，从676.48万元增长到1,232.02万元。
净现金流同比大幅增长
1、净利润同比增加3.81倍，净现金流同比大幅增加83.66%
2023年一季度，罗曼股份净利润为1,232.02万元，去年同期为255.90万元，同比大幅增长3.81倍。净现金流为-2,304.60万元，去年同期为-1.41亿元，较去年同期大幅增长83.66%。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为-877.82万元，去年同期为1.68亿元，由正转负，但是投资活动产生的现金流净额本期为1,428.54万元，去年同期为-2.08亿元，由负转正，推动净现金流同比大幅增长。
投资活动现金流净额由负转正的原因是：
1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为356.37万元，同比大幅下降98.00%。
2、投资支付的现金本期为225.00万元，同比大幅下降97.19%。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是取得借款收到的现金本期为216.22万元，同比大幅下降98.73%。
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