慧博云通(301316)2022年年报解读：软件技术外包服务-软件研发人员技术服务收入的大幅增长推动公司营收的增长，净现金流同比大幅增长
慧博云通科技股份有限公司于2022年上市，实际控制人为“余浩”。公司主营业务是为客户提供专业的信息技术外包(ITO)服务。主要服务是软件技术外包服务、移动智能终端测试服务。
根据慧博云通2022年年度财报披露，2022年年度，公司实现营收11.84亿元，同比增长28.93%。扣非净利润7,865.45万元，同比大幅增长30.58%。慧博云通2022年年度净利润9,133.73万元，业绩同比增长16.87%。
软件技术外包服务-软件研发人员技术服务收入的大幅增长推动公司营收的增长
1、主营业务构成
公司主要从事TMT、金融、其他，主要产品包括软件技术服务和专业技术服务两项，其中软件技术服务占比72.67%，专业技术服务占比24.88%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| TMT | 9.17亿元 | 77.44% | 24.42% |
| 金融 | 1.35亿元 | 11.37% | 24.12% |
| 其他 | 1.33亿元 | 11.19% | 24.85% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 软件技术服务 | 8.60亿元 | 72.67% | 24.64% |
| 专业技术服务 | 2.95亿元 | 24.88% | 25.71% |
| 产品及解决方案 | 1,684.88万元 | 1.42% | 20.93% |
| 其他服务 | 1,210.40万元 | 1.02% | -15.92% |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 华北 | 4.94亿元 | 41.74% | - |
| 华东 | 2.99亿元 | 25.24% | - |
| 华南 | 2.01亿元 | 16.97% | - |
| 境外 | 1.81亿元 | 15.3% | 30.36% |
| 西南 | 888.55万元 | 0.75% | - |
2、软件技术外包服务-软件研发人员技术服务收入的大幅增长推动公司营收的增长
2022年公司营收11.84亿元，与去年同期的9.18亿元相比，增长了28.93%，主要是因为软件技术外包服务-软件研发人员技术服务本期营收9.31亿元，去年同期为7.06亿元，同比大幅增长了31.94%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2022年报营收 | 2021年报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 软件技术外包服务-软件研发人员技术服务 | 9.31亿元 | 7.06亿元 | 31.94% |
| 移动智能终端测试服务-实验室测试 | 1.55亿元 | 1.22亿元 | 26.91% |
| 移动智能终端测试服务-外场测试 | 7,425.79万元 | 6,323.59万元 | 17.43% |
| 软件技术外包服务-软件定制开发服务 | 1,685.28万元 | 1,819.96万元 | -7.4% |
| 其他业务 | 652.70万元 | 889.23万元 | -26.6% |
| 其他业务 | - | -6,709.29元 | - |
| 合计 | 11.84亿元 | 9.18亿元 | 28.93% |
3、移动智能终端测试服务-实验室测试毛利率小幅下降
2022年公司毛利率为24.44%，同比去年的24.38%基本持平。产品毛利率方面，2022年软件技术外包服务-软件研发人员技术服务毛利率为24.65%，同比下降0.32个百分点，同期移动智能终端测试服务-实验室测试毛利率为23.78%，同比小幅下降0.84个百分点。
4、前五大客户较集中
目前公司下游客户集中度较高，前五大客户占总营收的36.65%。
前五大客户销售情况
| 客户名称 | 销售额 | 占销售总额比重 |
|---|---|---|
| 第一名 | 1.05亿元 | 8.83% |
| 第二名 | 1.03亿元 | 8.68% |
| 第三名 | 9,351.61万元 | 7.90% |
| 第四名 | 6,982.44万元 | 5.90% |
| 第五名 | 6,330.45万元 | 5.35% |
| 合计 | 4.34亿元 | 36.65% |
主营业务利润同比大幅增长
1、财务费用大幅下降，主营业务利润同比大幅增长30.31%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 11.84亿元 | 9.18亿元 | 28.93% |
| 营业成本 | 8.95亿元 | 6.94亿元 | 28.83% |
| 销售费用 | 1,975.19万元 | 1,424.99万元 | 38.61% |
| 管理费用 | 1.02亿元 | 8,100.48万元 | 26.07% |
| 财务费用 | -575.98万元 | 436.75万元 | -231.88% |
| 研发费用 | 7,933.55万元 | 5,234.19万元 | 51.57% |
| 所得税费用 | 520.41万元 | 512.68万元 | 1.51% |
2022年主营业务利润为8,840.40万元，去年同期为6,784.00万元，同比大幅增长30.31%。
主营业务利润同比大幅增长主要是由于（1）营业总收入本期为11.84亿元，同比增长28.93%；（2）毛利率本期为24.44%，同比增长0.06%。
2022年公司营收11.84亿元，同比增长28.93%。虽然营收在增长，但是财务费用却在下降。
本期财务费用为-575.98万元，去年同期为436.75万元，表示由上期的财务支出，变为本期的财务收益。重要原因在于：
（1）本期汇兑收益为599.27万元，去年同期汇兑损失为112.27万元；
（2）利息收入本期为403.69万元，去年同期为124.55万元，同比大幅增长了近2倍。
财务费用主要构成表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 汇兑损益 | -599.27万元 | 112.27万元 |
| 利息费用 | 410.82万元 | 430.12万元 |
| 减：利息收入 | -403.69万元 | -124.55万元 |
| 其他 | 16.14万元 | 18.92万元 |
| 合计 | -575.98万元 | 436.75万元 |
2、营业总收入同比增加28.93%，净利润同比增加16.76%
2022年，慧博云通营业总收入为11.84亿元，去年同期为9.18亿元，同比增长28.93%，净利润为9,125.19万元，去年同期为7,815.46万元，同比增长16.76%。
净利润同比增长原因是：
| 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | 8,840.40万元 | 30.31% | 其他收益 | 1,170.44万元 | -31.61% |
| 投资收益 | -166.66万元 | -178.84% |
净利润2018年到2022年呈现上升趋势，从1,765.19万元增长到9,125.19万元。
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