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司尔特(002538)2024年三季报深度解读：主营业务利润同比大幅增长推动净利润同比大幅增长
安徽省司尔特肥业股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“袁启宏”。公司的主营业务为化学肥料分部，其中化学肥料产品为第一大收入来源。
2024年三季度，公司实现营收30.64亿元，同比基本持平。扣非净利润2.25亿元，同比大幅增长121.92%。司尔特2024年第三季度净利润2.44亿元，业绩同比大幅增长98.48%。
PART 1
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主营业务利润同比大幅增长推动净利润同比大幅增长
1、营业总收入基本持平，净利润同比大幅增加98.48%
2024年三季度，司尔特营业总收入为30.64亿元，去年同期为30.35亿元，同比基本持平，净利润为2.44亿元，去年同期为1.23亿元，同比大幅增长98.48%。
净利润同比大幅增长的原因是：
虽然所得税费用本期支出6,077.85万元，去年同期支出2,685.61万元，同比大幅增长；
但是主营业务利润本期为2.90亿元，去年同期为1.21亿元，同比大幅增长。
2、主营业务利润同比大幅增长140.64%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 30.64亿元 | 30.35亿元 | 0.94% |
| 营业成本 | 24.48亿元 | 25.71亿元 | -4.78% |
| 销售费用 | 4,868.33万元 | 5,445.26万元 | -10.60% |
| 管理费用 | 1.39亿元 | 1.79亿元 | -22.29% |
| 财务费用 | -1,764.21万元 | -1,848.43万元 | 4.56% |
| 研发费用 | 8,826.95万元 | 5,998.86万元 | 47.14% |
| 所得税费用 | 6,077.85万元 | 2,685.61万元 | 126.31% |
2024年三季度主营业务利润为2.90亿元，去年同期为1.21亿元，同比大幅增长140.64%。
主营业务利润同比大幅增长主要是由于（1）管理费用本期为1.39亿元，同比下降22.29%；（2）营业总收入本期为30.64亿元，同比有所增长0.94%；（3）毛利率本期为20.10%，同比大幅增长了4.81%。
PART 2
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行业分析
1、行业发展趋势
安徽省司尔特肥业股份有限公司属于化学原料和化学制品制造业。 近三年，化学原料和化学制品制造业受农业需求及环保政策驱动，市场空间稳步扩容，高效肥料及循环经济模式成为发展重点。行业整合加速，龙头企业通过产业链延伸提升竞争力，预计未来五年绿色肥料及磷资源综合利用将主导增长，复合年均增长率有望维持在5%-8%。
2、市场地位及占有率
司尔特在磷复肥领域具备一体化产业链优势，磷酸一铵及硫铁矿制酸产能居行业前列，综合实力位列中国化肥行业百强，但具体市场占有率未公开披露。
3、主要竞争对手
| 公司名（股票代码） | 简介 | 发展详情 |
|---|---|---|
| 安徽省司尔特肥业股份(002538) | 磷复肥生产商，具备硫铁矿至肥料一体化产业链 | 磷酸一铵产量行业前列 |
| 云天化(600096) | 综合性磷化工企业，涵盖磷矿开采及化肥生产 | 磷复肥产能国内领先 |
| 新洋丰(000902) | 复合肥龙头企业，专注高浓度磷复肥研发 | 2024年复合肥市场占有率居行业前三 |
| 云图控股(002539) | 磷矿资源及复合肥产业链整合企业 | 磷化工业务营收占比超60% |
| 兴发集团(600141) | 磷化工综合企业，覆盖磷矿石至精细化学品 | 精细磷酸盐产能行业首位 |
4、经营评分排名
司尔特在2024年三季报经营评分排名为第2197名，在复合肥行业中排名为4名。
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