创识科技(300941)2024年三季报解读：净利润近3年整体呈现下降趋势
福建创识科技股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“张更生”。公司主营业务是为银行及商户提供电子支付、行业数字化应用以及数字化营销所涉及的产品、运营及服务。公司主要产品包括商户端支付解决方案、银行端网控器和制卡设备。
根据创识科技2024年第三季度财报披露，2024年三季度，公司实现营收1.35亿元，同比基本持平。扣非净利润2,673.97万元，同比下降15.50%。创识科技2024年第三季度净利润2,735.93万元，业绩同比下降17.29%。
营业收入情况
2023年公司的主要业务为金融行业，占比高达95.64%，主要产品包括商户端硬件、商户端服务、商户端软件三项，商户端硬件占比45.07%，商户端服务占比23.45%，商户端软件占比16.95%。
1、商户端硬件
2020年-2023年商户端硬件营收呈大幅下降趋势，从2020年的4.74亿元，大幅下降到2023年的1.18亿元。2020年-2023年商户端硬件毛利率呈大幅增长趋势，从2020年的29.42%，大幅增长到了2023年的41.67%。
2023年，该产品名称由“商户端硬件-POS终端及配件、商户端硬件-云音箱、商户端硬件-其他”，整合为“商户端硬件”。
2、商户端服务
2021年-2023年商户端服务营收呈大幅增长趋势，从2021年的4,406.39万元，大幅增长到2023年的6,126.70万元。2021年-2023年商户端服务毛利率呈小幅下降趋势，从2021年的72.61%，小幅下降到了2023年的62.01%。
3、商户端软件
2023年商户端软件营收4,427.03万元，同比去年的4,073.52万元小幅增长了8.68%。同期，2023年商户端软件毛利率为88.68%，同比去年的91.15%基本持平。
净利润近3年整体呈现下降趋势
1、净利润同比下降17.29%
本期净利润为2,735.93万元，去年同期3,307.96万元，同比下降17.29%。
净利润同比下降的原因是：
虽然资产减值损失本期收益681.08万元，去年同期收益225.01万元，同比大幅增长；
但是主营业务利润本期为-824.44万元，去年同期为-39.70万元，亏损增大。
2、主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.35亿元 | 1.39亿元 | -2.90% |
| 营业成本 | 7,656.39万元 | 7,119.78万元 | 7.54% |
| 销售费用 | 1,609.49万元 | 1,798.99万元 | -10.53% |
| 管理费用 | 1,641.19万元 | 1,376.24万元 | 19.25% |
| 财务费用 | 10.11万元 | -22.63万元 | 144.66% |
| 研发费用 | 3,358.71万元 | 3,638.17万元 | -7.68% |
| 所得税费用 | 167.24万元 | 232.16万元 | -27.96% |
2024年三季度主营业务利润为-824.44万元，去年同期为-39.70万元，较去年同期亏损增大。
虽然研发费用本期为3,358.71万元，同比小幅下降7.68%，不过（1）营业总收入本期为1.35亿元，同比有所下降2.90%；（2）管理费用本期为1,641.19万元，同比增长19.25%；（3）毛利率本期为43.43%，同比小幅下降了5.49%，导致主营业务利润亏损增大。
3、非主营业务利润同比小幅增长
创识科技2024年三季度非主营业务利润为3,727.61万元，去年同期为3,579.81万元，同比小幅增长。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -824.44万元 | -30.13% | -39.70万元 | -1976.83% |
| 投资收益 | 2,590.28万元 | 94.68% | 2,737.28万元 | -5.37% |
| 资产减值损失 | 681.08万元 | 24.89% | 225.01万元 | 202.69% |
| 其他收益 | 313.37万元 | 11.45% | 469.37万元 | -33.24% |
| 其他 | 143.66万元 | 5.25% | 150.20万元 | -4.35% |
| 净利润 | 2,735.93万元 | 100.00% | 3,307.96万元 | -17.29% |
4、净现金流由正转负
2024年三季度，创识科技净现金流为-1,997.04万元，去年同期为437.77万元，由正转负。
净现金流由正转负的原因是：
虽然投资支付的现金本期为5.73亿元，同比大幅下降38.40%；
但是收回投资收到的现金本期为6.64亿元，同比大幅下降39.34%。
全球排名
截止到2025年3月7日，创识科技近十二个月的滚动营收为2.61亿元，在支付系统行业中，创识科技的全球营收规模排名为9名，全国排名为3名。
支付系统营收排名
| 公司 | 营收(亿元) | 营收增长率(%) | 净利润(亿元) | 净利润增长率(%) |
|---|---|---|---|---|
| Shift4 Payments | 242.0 | 34.54 | 17 | -- |
| ScanSource | 236.0 | 1.14 | 5.59 | 92.55 |
| 新大陆 | 82.0 | 5.31 | 10 | 30.22 |
| Lightspeed POS | 66.0 | 60.06 | -11.89 | -- |
| 百富环球 | 63.0 | 5.89 | 11 | 8.67 |
| 新国都 | 38.0 | 13.03 | 7.55 | 105.90 |
| Flywire 飞汇 | 36.0 | 34.75 | 0.21 | -- |
| AvidXchange | 32.0 | 20.90 | 0.59 | -- |
| 创识科技 | 2.61 | -24.78 | 0.81 | -17.81 |
| 兆日科技 | 1.45 | -12.23 | -0.69 | -- |
注：营收和盈利数据为ttm（最近12个月），CAGR（年复合增速）依据过去三个财年进行计算，营收和盈利数据已统一转换为人民币。
行业分析
1、行业发展趋势
创识科技属于金融科技行业，专注于电子支付终端设备及解决方案的研发与销售。 近三年，金融科技行业受数字化转型及政策推动，市场规模持续扩大，2024年全球市场规模预计突破3000亿美元。支付终端智能化、数字货币应用及跨境支付成为核心增长点，未来五年复合增长率预计超15%，国内市场渗透率提升至75%，云服务与AI技术融合进一步拓宽行业边界。
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