汉仪股份(301270)2024年三季报解读：净利润近3年整体呈现下降趋势
北京汉仪创新科技股份有限公司于2022年上市，实际控制人为“谢立群”。公司的主营业务包括字体设计、字库软件开发和授权、提供字库类技术服务和视觉设计服务，以及以IP赋能方式开展的IP产品化业务。主要服务为字库软件授权业务、互联网平台授权业务、字库类技术服务、视觉设计服务、IP产品化业务。
根据汉仪股份2024年第三季度财报披露，2024年三季度，公司实现营收1.38亿元，同比小幅下降13.53%。扣非净利润-56.26万元，由盈转亏。汉仪股份2024年第三季度净利润307.47万元，业绩同比大幅下降91.12%。
营业收入情况
2023年公司的主营业务为软件和信息技术服务业，主要产品包括字库软件授权业务和互联网平台授权业务两项，其中字库软件授权业务占比73.95%，互联网平台授权业务占比18.30%。
1、字库软件授权业务
2023年字库软件授权业务营收1.61亿元，同比去年的1.50亿元小幅增长了6.95%。同期，2023年字库软件授权业务毛利率为87.84%，同比去年的90.16%基本持平。
2、互联网平台授权业务
2023年互联网平台授权业务营收3,972.73万元，同比去年的4,600.47万元小幅下降了13.65%。同期，2023年互联网平台授权业务毛利率为78.67%，同比去年的80.95%基本持平。
净利润近3年整体呈现下降趋势
1、营业总收入同比小幅降低13.53%，净利润同比大幅降低91.12%
2024年三季度，汉仪股份营业总收入为1.38亿元，去年同期为1.59亿元，同比小幅下降13.53%，净利润为307.47万元，去年同期为3,460.81万元，同比大幅下降91.12%。
净利润同比大幅下降的原因是：
虽然所得税费用本期支出6.65万元，去年同期支出394.26万元，同比大幅下降；
但是主营业务利润本期为-796.09万元，去年同期为1,927.39万元，由盈转亏。
2、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.38亿元 | 1.59亿元 | -13.53% |
| 营业成本 | 2,793.79万元 | 2,801.03万元 | -0.26% |
| 销售费用 | 5,986.52万元 | 6,692.31万元 | -10.55% |
| 管理费用 | 2,420.69万元 | 1,927.80万元 | 25.57% |
| 财务费用 | -120.61万元 | -374.53万元 | 67.80% |
| 研发费用 | 3,288.77万元 | 2,798.89万元 | 17.50% |
| 所得税费用 | 6.65万元 | 394.26万元 | -98.31% |
2024年三季度主营业务利润为-796.09万元，去年同期为1,927.39万元，由盈转亏。
虽然销售费用本期为5,986.52万元，同比小幅下降10.55%，不过（1）营业总收入本期为1.38亿元，同比小幅下降13.53%；（2）管理费用本期为2,420.69万元，同比增长25.57%，导致主营业务利润由盈转亏。
3、非主营业务利润同比大幅下降
汉仪股份2024年三季度非主营业务利润为1,110.21万元，去年同期为1,927.68万元，同比大幅下降。
非主营业务表
| 金额 | 占净利润比例 | 去年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -796.09万元 | -258.91% | 1,927.39万元 | -141.30% |
| 投资收益 | 159.19万元 | 51.77% | 222.54万元 | -28.47% |
| 公允价值变动收益 | 415.96万元 | 135.28% | 491.65万元 | -15.40% |
| 其他收益 | 504.88万元 | 164.20% | 817.18万元 | -38.22% |
| 其他 | 69.09万元 | 22.47% | 406.72万元 | -83.01% |
| 净利润 | 307.47万元 | 100.00% | 3,460.81万元 | -91.12% |
全球排名
截止到2025年3月7日，汉仪股份近十二个月的滚动营收为2.17亿元，在办公软件行业中，汉仪股份的全球营收规模排名为5名，全国排名为3名。
办公软件营收排名
| 公司 | 营收(亿元) | 营收增长率(%) | 净利润(亿元) | 净利润增长率(%) |
|---|---|---|---|---|
| Microsoft 微软 | 17801.0 | 13.40 | 6401 | 12.88 |
| Adobe | 1562.0 | 10.86 | 404 | 4.86 |
| 金山办公 | 46.0 | 26.31 | 13 | 14.49 |
| 福昕软件 | 6.11 | 9.23 | -0.91 | -- |
| 汉仪股份 | 2.17 | 3.22 | 0.41 | -6.77 |
注：营收和盈利数据为ttm（最近12个月），CAGR（年复合增速）依据过去三个财年进行计算，营收和盈利数据已统一转换为人民币。
行业分析
1、行业发展趋势
汉仪股份属于数字创意产业中的字库软件与设计服务行业，专注于字体设计、字库开发及知识产权商业化。 近三年，字库行业受益于数字化转型和国产替代政策推动，市场规模年均增速超12%，2025年预计突破50亿元。随着企业品牌化需求增强、数字内容消费升级，行业向智能化、定制化方向发展，AI字体生成技术及多场景应用（如元宇宙、智能终端）成为新增长点，未来五年复合增长率或达15%-18%。
2、市场地位及占有率
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