分析报告

高资产负债率

退市易见2023年年报解读

易见供应链管理股份有限公司于1997年上市。公司主营业务是供应链管理、商业保理、数字科技服务。主要产品和服务为供应链管理、商业保理、数字科技服务。

根据退市易见2023年年度财报披露，2023年，公司实现营收1.24亿元，同比大幅下降67.81%。扣非净利润-7.39亿元，较去年同期亏损增大。退市易见2023年年度净利润-7.93亿元，业绩较去年同期亏损增大。在近10年中，2023年年报的净利润亏损达到7.93亿元而总盈利只有2.90亿元，一年亏掉近十年的总盈利。

PART 1

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主营业务情况

主要财务数据表

	本期报告	上年同期	同比增减
营业总收入	1.24亿元	3.86亿元	-67.81%
营业成本	9,522.05万元	3.44亿元	-72.33%
销售费用		1.52万元	-
管理费用	2,351.76万元	4,010.09万元	-41.35%
财务费用	4.59亿元	4.73亿元	-2.95%
研发费用		97.15万元	-
所得税费用	4.17万元	6.85万元	-39.06%

非主营业务中信用减值损失本期为-3.19亿元，占利润总额40.26%，同比大幅下降25.91倍。

非主营业务表

	金额	占利润总额比例	同比增减
投资收益	-18.92万元	0.02%	92.96%
营业外收入	9,065.22元	-	487277.42%
营业外支出	2,252.16万元	-2.84%	-30.10%
其他收益	364.72万元	-0.46%	1636.90%
信用减值损失	-3.19亿元	40.26%	-2591.29%
资产处置收益	324.91元	-	111.62%

PART 2

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高资产负债率

2023年，企业资产负债率为605.60%，资产负债率高，近5年资产负债率总体呈现上升状态，从45.00%增长至605.60%。

资产负债变化表

科目名称	本期值	同比增长率
资产合计	12.40亿元	-21.74%
合同负债	596.70万元	-98.50%
其他应付款	29.00亿元	43.46%
其他流动负债	28.48亿元	-3.09%
其他非流动负债	7.26亿元
负债合计	75.09亿元	6.34%

资产负债率同比大幅增长的主要原因是总资产本期为12.40亿元，同比下降21.74%，另外总负债本期为75.09亿元，同比小幅增长6.34%。

偿债能力：EBITDA利息保障倍数同比大幅增长1360.00%

	2023年年报	2023年三季报	2023年中报	2023年一季报	2022年年报
流动比率	0.14	0.20	0.23	0.65	2.47
速动比率	0.14	0.20	0.23	0.65	2.47
现金比率(%)	-	-	-	0.14	0.12
资产负债率(%)	605.60	445.69	360.22	152.20	45.00
EBITDA 利息保障倍数	0.73	-	0.09	-	0.05
经营活动现金流净额/短期债务	808.45	1045.12	-0.01	-0.60	0.36
货币资金/短期债务	506.97	245.93	0.01	0.52	0.37

EBITDA利息保障倍数为0.73，去年同期为0.05，同比大幅增长1360.00%；货币资金/短期债务为506.97，去年同期为245.93，同比大幅增长106.14%。

PART 3

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同行比较分析

一、财务指标比较

1）、应收账款周转率低于行业均值

2023年退市易见的应收账款周转率为0.75，从同业对比情况来看: 今年该行业可比上市公司的应收账款周转率的平均值为40.90，而退市易见0.75的应收账款周转率不如同行业其它企业。

2）、流动比率低于行业平均水平

2023年退市易见的流动比率为0.14，从同业对比情况来看: 今年该行业可比上市公司的流动比率的平均值为0.87，而退市易见的0.14的流动比率低于行业平均水平。

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