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热景生物(688068)2024年年报深度解读:金融投资收益减少了归母净利润的亏损,3亿元的对外股权投资,但亏损4,527万元

北京热景生物技术股份有限公司于2019年上市,实际控制人为“林长青”。公司的主营业务为紧紧围绕创新生物技术,布局从疾病的早期筛查、诊断到治疗的解决方案。公司的主要产品为检测试剂、检测仪器、生物原料。

根据热景生物2024年年度财报披露,2024年年度,公司实现营收5.11亿元,同比小幅下降6.74%。扣非净利润-2.31亿元,较去年同期亏损增大。热景生物2024年年度净利润-1.96亿元,业绩由盈转亏。近十年净利润首次为负。本期经营活动产生的现金流净额为-3,716.26万元,营收同比小幅下降而经营活动产生的现金流净额同比增长。

PART 1
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诊断试剂收入的下降导致公司营收的小幅下降

1、主营业务构成

公司的主营业务为体外诊断产品,其中诊断试剂为第一大收入来源,占比81.20%。

分行业 营业收入 占比 毛利率
体外诊断产品 5.05亿元 98.85% 55.93%
其他业务 589.32万元 1.15% 6.10%
分产品 营业收入 占比 毛利率
诊断试剂 4.15亿元 81.2% 65.74%
诊断仪器 7,927.59万元 15.52% 6.41%
生物原料 1,087.64万元 2.13% 42.92%
其他业务 589.32万元 1.15% 6.10%

2、诊断试剂收入的下降导致公司营收的小幅下降

2024年公司营收5.11亿元,与去年同期的5.48亿元相比,小幅下降了6.74%,主要是因为诊断试剂本期营收4.15亿元,去年同期为5.12亿元,同比下降了18.55%。

近两年产品营收变化


名称 2024年报营收 2023年报营收 同比增减
诊断试剂 4.15亿元 5.12亿元 -18.55%
诊断仪器 7,927.59万元 2,065.51万元 289.79%
生物原料 1,087.64万元 790.71万元 -27.22%
其他业务 589.32万元 752.14万元 -
合计 5.11亿元 5.48亿元 -6.74%

3、诊断仪器毛利率大幅提升

产品毛利率方面,2022-2024年诊断试剂毛利率呈增长趋势,从2022年的54.27%,增长到2024年的65.74%,2024年诊断仪器毛利率为6.41%,同比大幅增长161.4%。

4、主要发展经销模式

在销售模式上,企业主要渠道为经销,占主营业务收入的98.48%。2024年经销营收4.97亿元,相较于去年下降6.85%,同期毛利率为55.78%,同比减少0.89个百分点。

PART 2
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净利润近4年整体呈现下降趋势

1、营业总收入同比小幅降低6.74%,净利润由盈转亏

2024年年度,热景生物营业总收入为5.11亿元,去年同期为5.48亿元,同比小幅下降6.74%,净利润为-1.96亿元,去年同期为1,671.42万元,由盈转亏。

净利润由盈转亏的原因是(1)其他收益本期为1,014.95万元,去年同期为8,767.01万元,同比大幅下降;(2)资产减值损失本期损失8,312.39万元,去年同期损失1,161.36万元,同比大幅增长;(3)主营业务利润本期为-1.01亿元,去年同期为-4,528.49万元,亏损增大。

净利润从2016年年度到2021年年度呈现上升趋势,从2,879.95万元增长到22.02亿元,而2021年年度到2024年年度呈现下降状态,从22.02亿元下降到-1.96亿元。

值得注意的是,今年净利润为近10年最低值。

2、主营业务利润较去年同期亏损增大

主要财务数据表


本期报告 上年同期 同比增减
营业总收入 5.11亿元 5.48亿元 -6.74%
营业成本 2.28亿元 2.35亿元 -2.90%
销售费用 1.92亿元 1.72亿元 11.58%
管理费用 1.04亿元 9,174.57万元 13.24%
财务费用 -3,150.98万元 -4,278.20万元 26.35%
研发费用 1.13亿元 1.33亿元 -14.73%
所得税费用 806.50万元 -172.72万元 566.93%

2024年年度主营业务利润为-1.01亿元,去年同期为-4,528.49万元,较去年同期亏损增大。

虽然研发费用本期为1.13亿元,同比小幅下降14.73%,不过(1)营业总收入本期为5.11亿元,同比小幅下降6.74%;(2)销售费用本期为1.92亿元,同比小幅增长11.58%;(3)管理费用本期为1.04亿元,同比小幅增长13.24%,导致主营业务利润亏损增大。

3、非主营业务利润由盈转亏

热景生物2024年年度非主营业务利润为-8,727.36万元,去年同期为6,027.18万元,由盈转亏。

非主营业务表


金额 占净利润比例 去年同期 同比增减
主营业务利润 -1.01亿元 51.34% -4,528.49万元 -122.15%
资产减值损失 -8,312.39万元 42.42% -1,161.36万元 -615.75%
其他 106.88万元 -0.55% 8,449.11万元 -98.74%
净利润 -1.96亿元 100.00% 1,671.42万元 -1272.29%

4、财务收益下降

2024年公司营收5.11亿元,同比小幅下降5.61%,不仅营收在下降,而且财务收益也在下降。

本期财务费用为-3,150.98万元,表示有财务收益,同时这种收益较上期下降了26.35%。整体来看:虽然汇兑净损失本期为78.18万元,去年同期为431.41万元,同比大幅下降了81.88%,但是利息收入本期为3,284.84万元,去年同期为3,958.97万元,同比下降了17.03%。

财务费用主要构成表


项目 本期发生额 上期发生额
减:利息收入 -3,284.84万元 -3,958.97万元
汇兑净损失 78.18万元 431.41万元
其他 55.67万元 -750.58万元
合计 -3,150.98万元 -4,278.13万元

PART 3
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金融投资收益减少了归母净利润的亏损

热景生物2024年的非经常性损益为4,018.52万元,归母净利润亏损了1.91亿元。

本期非经常性损益项目概览表:

2024年的非经常性损益


项目 金额
金融投资收益 3,489.94万元
政府补助 743.89万元
其他 -215.30万元
合计 4,018.52万元

(一)计入非经常性损益的金融投资收益

在2024年报告期末,热景生物用于金融投资的资产为7.12亿元,占总资产的21.4%。金融投资所产生的收益对净利润的贡献为3,489.94万元。

2024年度金融投资主要投资内容如表所示:

2024年度金融投资资产表


项目 投资金额
大额存单 3.79亿元
股票 1.09亿元
理财产品 9,299.92万元
其他 1.32亿元
合计 7.12亿元

从金融投资收益来源方式来看,主要来源于理财产品等收益。

2024年度金融投资收益来源方式


项目 类别 收益金额
投资收益 理财产品等收益 3,240.57万元
其他 249.37万元
合计 3,489.94万元

金融投资资产逐年递减

企业的金融投资资产持续下滑,由2022年的17.57亿元下滑至2024年的7.12亿元,变化率为-59.5%。

长期趋势表格


年份 金融资产
2022年 17.57亿元
2023年 13.35亿元
2024年 7.12亿元

(二)政府补助

(1)本期政府补助对利润的贡献为779.65万元,其中非经常性损益的政府补助金额为743.89万元。

计入利润的政府补助的主要构成


项目名称 金额
往期留存政府补助计入当期利润 718.11万元
其他 61.54万元
小计 779.65万元

往期留存政府补助剩余金额为976.67万元,其中718.11万元计入当期利润中。

(2)本期共收到政府补助1,378.10万元,主要分布如下表所示:

本期收到的政府补助分配情况


补助项目 补助金额
本期政府补助留存计入后期利润 1,316.56万元
其他 61.54万元
小计 1,378.10万元

(3)本期政府补助余额还剩下1,575.12万元,留存计入以后年度利润。

扣非净利润趋势

PART 4
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3亿元的对外股权投资,但亏损4,527万元

在2024年报告期末,热景生物用于对外股权投资的资产为3.16亿元,对外股权投资所产生的收益为-4,527.07万元,占净利润-1.96亿元的23.1%。

对外股权投资的收益分别来源于持有对外股权投资的收益-4,361.36万元和处置外股权投资的收益-165.71万元。

对外股权投资构成表


项目 2024年末资产 2024年末收益
舜景医药 0元 -2,114.61万元
翱锐生物 1.34亿元 -939.32万元
尧景基因 1,320.85万元 -797.24万元
其他 1.68亿元 -510.19万元
合计 3.16亿元 -4,361.36万元

1、翱锐生物

翱锐生物业务性质为科学研究和技术服务业。

从近几年可以明显的看出,翱锐生物在权益法下确认的投资损益里持续增长,而投资收益率由2021年的0%下降至-6.52%。同比上期看起来,投资亏损有所缓解。

历年投资数据


翱锐生物 持有股权(%)直接 追加投资 投资损益 期末余额
2024年 - 0元 -939.32万元 1.34亿元
2023年 35.81 1,300万元 -1,088.93万元 1.44亿元
2022年 - 2,100万元 -1,169.59万元 1.41亿元
2021年 - 1.32亿元 0元 1.32亿元

2、尧景基因

历年投资数据


尧景基因 投资损益 期末余额
2024年 -797.24万元 1,320.85万元

3、对外股权投资收益逐年递减

从近几年来看,企业的对外股权投资收益持续大幅下滑,由2020年的-244.17元大幅下滑至2024年的-4,527.07万元,增长率为-1.854053675E7%。

长期趋势表格


年份 投资收益
2020年 -244.17元
2021年 -58.35万元
2022年 -1,357.39万元
2023年 -2,655.56万元
2024年 -4,527.07万元

PART 5
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存货周转率提升,存货跌价损失影响利润

存货跌价损失2,911.22万元,坏账损失影响利润

2024年,热景生物资产减值损失8,312.39万元,其中主要是存货跌价准备减值合计2,911.22万元。

2024年企业存货周转率为4.64,在2023年到2024年热景生物存货周转率从3.72提升到了4.64,存货周转天数从96天减少到了77天。2024年热景生物存货余额合计8,345.49万元,占总资产的4.00%,同比去年的1.37亿元大幅下降39.01%。

(注:2021年计提存货8111.88万元,2022年计提存货1.20亿元,2023年计提存货2315.13万元,2024年计提存货2911.22万元。)

PART 6
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待验收设备等投产

2024年,热景生物在建工程余额合计562.38万元。主要在建的重要工程是待验收设备。

重要在建工程项目概况


项目名称 期末余额 本期投入金额 本期转固金额 工程进度
待验收设备 562.38万元 -425.61万元 3,696.24万元
全场景免疫诊断仪器、试剂研发与制造中心项目 - 4,093.46万元 4,093.46万元 100.00

待验收设备(转入固定资产项目)

建设目标:热景生物的设备建设项目旨在通过引入先进的生产设备和技术,提升公司的生产效率和产品质量,进一步加强其在生物医药领域的市场竞争力。该项目将有助于公司扩大产能,满足日益增长的市场需求,并且推动企业向更加智能化、自动化的方向发展。

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