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光正眼科(002524)2024年年报解读：钢结构制作安装收入的大幅下降导致公司营收的下降，高负债且资产负债率持续增加
光正眼科医院集团股份有限公司于2010年上市，实际控制人为“周永麟”。公司主要从事眼科医院的投资、管理业务。公司主要产品及服务包括屈光项目、白内障项目、眼前段项目、眼后段项目、视光服务项目。
根据光正眼科2024年年度财报披露，2024年年度，公司实现营收8.93亿元，同比下降16.94%。扣非净利润-1.94亿元，较去年同期亏损增大。光正眼科2024年年度净利润-1.75亿元，业绩由盈转亏。近五年以来，企业的净利润有2年为负，分别为2022年、2024年。本期经营活动产生的现金流净额为6,907.34万元，营收同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
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钢结构制作安装收入的大幅下降导致公司营收的下降
1、主营业务构成
公司主要从事医疗行业、钢结构行业、能源行业，主要产品包括白内障项目、屈光项目、视光服务项目三项，白内障项目占比32.22%，屈光项目占比28.93%，视光服务项目占比12.64%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 医疗行业 | 7.78亿元 | 87.17% | 38.95% |
| 钢结构行业 | 7,918.79万元 | 8.87% | 11.54% |
| 能源行业 | 3,535.93万元 | 3.96% | 47.12% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 白内障项目 | 2.88亿元 | 32.22% | 49.87% |
| 屈光项目 | 2.58亿元 | 28.93% | 43.86% |
| 视光服务项目 | 1.13亿元 | 12.64% | 26.99% |
| 钢结构制作、安装 | 7,071.87万元 | 7.92% | 7.86% |
| 眼后段项目 | 6,711.20万元 | 7.52% | 16.78% |
| 其他业务 | 9,626.52万元 | 10.77% | - |
2、钢结构制作安装收入的大幅下降导致公司营收的下降
2024年公司营收8.93亿元，与去年同期的10.75亿元相比，下降了16.94%。
营收下降的主要原因是：
（1）钢结构制作安装本期营收7,071.87万元，去年同期为1.95亿元，同比大幅下降了63.65%。
（2）屈光项目本期营收2.58亿元，去年同期为2.97亿元，同比小幅下降了13.09%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2024年报营收 | 2023年报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 白内障项目 | 2.88亿元 | 3.16亿元 | -8.88% |
| 屈光项目 | 2.58亿元 | 2.97亿元 | -13.09% |
| 视光服务项目 | 1.13亿元 | 1.09亿元 | 3.16% |
| 钢结构制作安装 | 7,071.87万元 | 1.95亿元 | -63.65% |
| 其他业务 | 1.63亿元 | 1.58亿元 | - |
| 合计 | 8.93亿元 | 10.75亿元 | -16.94% |
3、屈光项目毛利率小幅下降
产品毛利率方面，2024年白内障项目毛利率为49.87%，同比小幅下降3.2%，同期屈光项目毛利率为43.86%，同比小幅下降4.86%。
4、公司年度向前五大供应商采购的金额占比下降
从2021年至今，公司年度向前五大供应商采购的金额占比持续下滑且整体大幅下滑，从2021年的53.73%下降至2024年的26.18%，锐减51%。
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