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东宝生物：净现金流同比大幅增长
东宝生物2023年三季报解读
包头东宝生物技术股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“王爱国”。公司主要从事明胶和胶原蛋白及其衍生产品的研发、设计、生产、销售。公司主要产品及服务为TOB端业务和TOC端业务。
2023年三季度，公司实现营业总收入7.35亿元，同比小幅增长4.06%。扣非净利润8,976.65万元，同比小幅增长8.05%。净利润1.02亿元，同比小幅增长10.27%。
PART 1
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主营业务利润同比小幅增长
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 7.35亿元 | 7.06亿元 | 4.06% |
| 营业成本 | 5.38亿元 | 5.24亿元 | 2.68% |
| 销售费用 | 1,383.30万元 | 1,332.44万元 | 3.82% |
| 管理费用 | 3,713.03万元 | 3,750.76万元 | -1.01% |
| 财务费用 | -36.01万元 | 201.78万元 | -117.85% |
| 研发费用 | 1,973.99万元 | 1,705.75万元 | 15.73% |
| 所得税费用 | 1,707.01万元 | 1,543.94万元 | 10.56% |
2023年三季度主营业务利润为1.17亿元，去年同期为1.02亿元，同比小幅增长13.84%。
主营业务利润同比小幅增长主要是由于（1）营业总收入本期为7.35亿元，同比小幅增长4.06%；（2）毛利率本期为26.76%，同比小幅增长0.98%。
PART 2
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净现金流同比大幅增长
2023年三季度，东宝生物净利润为1.02亿元，去年同期为9,243.91万元，同比小幅增长10.27%。净现金流为3.74亿元，去年同期为9,223.44万元，同比大幅增长3.06倍。
净现金流同比大幅增长是因为（1）筹资活动产生的现金流净额本期为3.20亿元，同比大幅增长150.38%；（2）投资活动产生的现金流净额本期为-7,608.45万元，去年同期为-1.62亿元，同比大幅增长53.14%。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然吸收投资所收到的现金本期为25.00万元，同比大幅下降99.38%；
但是取得借款收到的现金本期为4.44亿元，同比大幅增长172.42%。
PART 3
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发行4.55亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付债券 | 4.14亿元 | 49.33% | - |
| 应付账款 | 7,858.14万元 | 9.37% | -16.99% |
| 其他流动负债 | 6,855.21万元 | 8.17% | -22.67% |
| 应付票据 | 4,799.00万元 | 5.72% | 124.88% |
| 递延收益 | 4,681.30万元 | 5.58% | -9.16% |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,603.56万元 | 5.49% | 12.41% |
注：2023年7月31日发行4.55亿元的债券，于2029年7月31日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 4.57 | 3.32 | 3.99 | 1.47 | 2.85 |
| 速动比率 | 3.63 | 2.21 | 2.29 | 0.56 | 1.40 |
| 现金比率(%) | 2.47 | 1.02 | 1.32 | 0.20 | 0.47 |
| 资产负债率(%) | 30.92 | 21.92 | 13.33 | 29.30 | 21.40 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 35.33 | 62.65 | 92.31 | 27.49 | 23.59 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | 1.22 | 2.03 | 0.63 | 0.27 | -1.02 |
| 货币资金/短期债务 | 6.87 | 4.81 | 5.18 | 0.53 | 1.44 |
现金比率为2.47，去年同期为1.02，同比大幅增长142.16%；速动比率为3.63，去年同期为2.21，同比大幅增长64.25%。
PART 4
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同业比较情况
1、销售净利润率超过同行业
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