容知日新：主营业务利润由盈转亏
容知日新2023年三季报解读
安徽容知日新科技股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“聂卫华”。公司主营业务是为客户提供工业设备智能运维整体解决方案。公司主要产品包括工业设备状态监测、故障诊断系统。
2023年三季度，公司实现营业总收入3.00亿元，同比小幅下降7.03%。扣非净利润-2,209.51万元，由盈转亏。净利润-1,636.55万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.00亿元 | 3.23亿元 | -7.03% |
| 营业成本 | 1.13亿元 | 1.22亿元 | -7.81% |
| 销售费用 | 1.05亿元 | 8,708.58万元 | 20.27% |
| 管理费用 | 4,126.63万元 | 2,844.79万元 | 45.06% |
| 财务费用 | -279.07万元 | -388.51万元 | 28.17% |
| 研发费用 | 9,825.63万元 | 6,435.44万元 | 52.68% |
| 所得税费用 | -2,255.56万元 | -161.61万元 | -1295.69% |
2023年三季度主营业务利润为-5,731.07万元，去年同期为2,065.07万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）研发费用本期为9,825.63万元，同比大幅增长52.68%；（2）营业总收入本期为3.00亿元，同比小幅下降7.03%；（3）销售费用本期为1.05亿元，同比增长20.27%；（4）管理费用本期为4,126.63万元，同比大幅增长45.06%。
非主营业务中其他收益本期为2,343.59万元，占利润总额60.21%，同比大幅增长33.04%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -301.30万元 | 7.74% | -322.20% |
| 资产减值损失 | -226.43万元 | 5.82% | -1979.17% |
| 营业外收入 | 187.62万元 | -4.82% | -79.19% |
| 营业外支出 | 1.73万元 | -0.05% | 78.68% |
| 其他收益 | 2,343.59万元 | -60.21% | 33.04% |
| 信用减值损失 | -162.78万元 | 4.18% | 70.01% |
2、营业总收入同比小幅降低7.03%，净利润由盈转亏
2023年三季度，容知日新营业总收入为3.00亿元，去年同期为3.23亿元，同比小幅下降7.03%，净利润为-1,636.55万元，去年同期为4,470.90万元，由盈转亏。
尽管所得税费用本期为-2,255.56万元，去年同期为-161.61万元，同比大幅下降12.96倍，然而主营业务利润本期为-5,731.07万元，去年同期为2,065.07万元，由盈转亏，导致净利润由盈转亏。
净利润2020年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从3,862.22万元下降到-1,636.55万元。
净现金流同比大幅增长
1、净利润由盈转亏，净现金流同比大幅增加69.70%
2023年三季度，容知日新净利润为-1,636.55万元，去年同期为4,470.90万元，由盈转亏。净现金流为-2,880.29万元，去年同期为-9,505.29万元，较去年同期大幅增长69.70%。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为-2,675.48万元，去年同期为1,759.07万元，由正转负，但是投资活动产生的现金流净额本期为6,406.70万元，去年同期为-8,719.76万元，由负转正，推动净现金流同比大幅增长。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
1、偿还债务支付的现金本期为3,000.00万元，同比增长3,000.00万元。
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