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佳力图：净现金流由负转正
佳力图2023年三季报解读
南京佳力图机房环境技术股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“何根林”。公司主营业务为数据机房等精密环境控制技术的研发，为数据机房等精密环境控制领域提供节能、控温设备以及相关节能技术服务。公司主要产品为精密空调设备、机房环境一体化产品。
2023年三季度，公司实现营业总收入3.85亿元，同比小幅下降6.50%。扣非净利润951.37万元，同比大幅下降44.72%。净利润2,016.73万元，同比小幅下降3.64%。
PART 1
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主营业务利润同比大幅下降
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.85亿元 | 4.12亿元 | -6.50% |
| 营业成本 | 2.80亿元 | 2.97亿元 | -5.51% |
| 销售费用 | 4,334.23万元 | 4,055.78万元 | 6.87% |
| 管理费用 | 2,537.39万元 | 2,027.37万元 | 25.16% |
| 财务费用 | -1,025.22万元 | 628.98万元 | -263.00% |
| 研发费用 | 3,161.65万元 | 2,484.85万元 | 27.24% |
| 所得税费用 | 136.62万元 | 206.66万元 | -33.89% |
2023年三季度主营业务利润为1,132.65万元，去年同期为2,022.52万元，同比大幅下降44.00%。
虽然财务费用本期为-1,025.22万元，同比大幅下降2.63倍，不过（1）营业总收入本期为3.85亿元，同比小幅下降6.50%；（2）毛利率本期为27.14%，同比下降0.77%，导致主营业务利润同比大幅下降。
非主营业务中其他收益本期为1,441.60万元，占利润总额66.95%，同比大幅增长105.08%。信用减值损失本期为-1,046.58万元，占利润总额48.60%，同比大幅下降72.91%。投资收益本期为749.39万元，占利润总额34.80%，同比下降24.32%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 749.39万元 | 34.80% | -24.32% |
| 公允价值变动收益 | 35.12万元 | 1.63% | 128.91% |
| 资产减值损失 | -127.67万元 | -5.93% | 83.18% |
| 营业外收入 | 8,054.72元 | 0.04% | -98.96% |
| 营业外支出 | 32.05万元 | 1.49% | 330.95% |
| 其他收益 | 1,441.60万元 | 66.95% | 105.08% |
| 信用减值损失 | -1,046.58万元 | -48.60% | -72.91% |
| 资产处置收益 | 810.92元 | - | -31.19% |
PART 2
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净现金流由负转正
2023年三季度，佳力图净利润为2,016.73万元，去年同期为2,092.90万元，同比小幅下降3.64%。净现金流为9.22亿元，去年同期为-2.66亿元，由负转正。
净现金流由负转正是因为（1）筹资活动产生的现金流净额本期为11.28亿元，同比大幅增长11.48倍；（2）投资活动产生的现金流净额本期为-1.03亿元，去年同期为-3.14亿元，同比大幅增长67.05%。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是吸收投资所收到的现金本期为8.98亿元，同比增长8.98亿元。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然收到其他与投资活动有关的现金本期为10.80亿元，同比大幅下降56.33%；
但是支付的其他与投资活动有关的现金本期为11.30亿元，同比大幅下降56.67%。
PART 3
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发行3亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | 5.65亿元 | 42.72% | 59.16% |
| 应付债券 | 2.76亿元 | 20.84% | 3.51% |
| 应付账款 | 2.17亿元 | 16.39% | 19.34% |
| 应付票据 | 1.01亿元 | 7.64% | 32.61% |
注：2020年7月30日发行3亿元的债券，于2026年7月30日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 2.48 | 2.10 | 2.47 | 3.56 | 2.38 |
| 速动比率 | 2.09 | 1.72 | 2.13 | 2.96 | 1.90 |
| 现金比率(%) | 1.75 | 1.19 | 1.61 | 2.14 | 1.24 |
| 资产负债率(%) | 41.35 | 53.58 | 49.22 | 42.23 | 39.41 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 2.56 | 5.69 | 10.85 | 4.31 | 2.38 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | -0.15 | -0.10 | -0.04 | -1.04 | -0.11 |
| 货币资金/短期债务 | 2.46 | 1.28 | 1.66 | 5.83 | 0.30 |
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