浩丰科技：经营活动现金流净额连续4年为负
浩丰科技2023年三季报解读
北京浩丰创源科技股份有限公司于2015年上市，实际控制人为“王广宇”。公司是国内领先的营销信息化解决方案提供商。公司的主营业务是向大型客户提供从基础设施到业务应用的综合数字化转型解决方案服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入4.53亿元，同比下降29.82%。扣非净利润1,093.04万元，同比基本持平。净利润1,793.49万元，同比大幅增长51.96%。本期经营活动产生的现金流净额为-8,311.76万元，营业总收入同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
净利润连续10年下降
1、营业总收入同比降低29.82%，净利润同比大幅增加51.96%
2023年三季度，浩丰科技营业总收入为4.53亿元，去年同期为6.45亿元，同比下降29.82%，净利润为1,793.49万元，去年同期为1,180.23万元，同比大幅增长51.96%。
尽管信用减值损失本期为-1,077.24万元，去年同期为102.77万元，同比大幅下降11.48倍，然而（1）主营业务利润本期为2,553.32万元，同比大幅增长129.86%；（2）所得税费用本期为69.22万元，同比大幅下降86.02%，推动净利润同比大幅增长。
净利润2014年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从3,534.90万元下降到1,793.49万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 4.53亿元 | 6.45亿元 | -29.82% |
| 营业成本 | 3.42亿元 | 5.51亿元 | -37.88% |
| 销售费用 | 1,636.25万元 | 1,096.39万元 | 49.24% |
| 管理费用 | 4,424.18万元 | 3,620.43万元 | 22.20% |
| 财务费用 | 410.93万元 | 421.19万元 | -2.43% |
| 研发费用 | 1,827.12万元 | 2,950.93万元 | -38.08% |
| 所得税费用 | 69.22万元 | 494.99万元 | -86.02% |
非主营业务中信用减值损失本期为-1,077.24万元，占利润总额57.83%，同比大幅下降11.48倍。营业外收入本期为238.00万元，占利润总额12.78%，同比增长19.11%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 40.68万元 | 2.18% | -86.79% |
| 公允价值变动收益 | 2.42万元 | 0.13% | 102.18% |
| 资产减值损失 | -27.65万元 | -1.48% | -119.67% |
| 营业外收入 | 238.00万元 | 12.78% | 19.11% |
| 营业外支出 | 7.45万元 | 0.40% | -55.59% |
| 其他收益 | 140.61万元 | 7.55% | 45.32% |
| 信用减值损失 | -1,077.24万元 | -57.83% | -1148.17% |
经营活动现金流净额连续4年为负
1、经营活动现金流净额连续4年为负
2023年三季度经营活动现金流净额为-8,311.76万元，经营活动现金流净额为负。自2019年以来经营活动现金流净额连续4年为负。
2、净现金流同比大幅增长61.16%
2023年三季度，浩丰科技净现金流为-1.31亿元，去年同期为-3.36亿元，较去年同期大幅增长61.16%。
净现金流同比大幅增长是因为（1）经营活动产生的现金流净额本期为-8,311.76万元，去年同期为-2.31亿元，同比大幅增长63.99%；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为-6,721.78万元，去年同期为-1.93亿元，同比大幅增长65.26%。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为1.12亿元，同比大幅增长6.89倍；
但是支付其他与筹资活动有关的现金本期为4,164.61万元，同比大幅下降80.25%。
自2015年以来净现金流连续8年为负。
2023年三季度净现金流-1.31亿元，净现金流为负。自2015年以来净现金流连续8年为负。
净现金流本期为负的原因是：
| 净现金流为负项目 | 本期值 | 同比增减 | 净现金流为正项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流净额 | -8,311.76万元 | 63.99% | 投资活动产生的现金流净额 | 1,968.97万元 | -77.61% |
| 筹资活动产生的现金流净额 | -6,721.78万元 | 65.26% |
资产负债率同比大幅下降
2023年三季度，企业资产负债率为37.21%，同比大幅下降16.85%。
资产负债率同比大幅下降的主要原因是总负债本期为4.03亿元，同比大幅下降41.37%，另外总资产本期为10.83亿元，同比小幅下降14.81%。
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