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金辰股份：资产负债率同比增加
金辰股份2023年三季报解读
营口金辰机械股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“李义升”。公司主营业务是高端智能装备的研发设计、制造和销售,面向光伏高效电池及高效组件制造、智慧港口等领域提供智能制造解决方案。主要产品为：光伏装备和智慧港口装备远控及自动控制系统。
2023年三季度，公司实现营业总收入17.28亿元，同比增长19.17%。扣非净利润6,005.67万元，同比大幅增长43.90%。净利润8,041.27万元，同比增长27.77%。
PART 1
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主营业务情况
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 17.28亿元 | 14.50亿元 | 19.17% |
| 营业成本 | 12.16亿元 | 10.37亿元 | 17.31% |
| 销售费用 | 7,932.25万元 | 6,618.27万元 | 19.85% |
| 管理费用 | 1.15亿元 | 9,912.06万元 | 16.37% |
| 财务费用 | -813.53万元 | -3,232.79万元 | 74.84% |
| 研发费用 | 1.53亿元 | 1.04亿元 | 46.77% |
| 所得税费用 | 2,142.16万元 | 2,770.95万元 | -22.69% |
非主营业务中信用减值损失本期为-6,069.72万元，占利润总额59.60%，同比增长18.28%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 587.59万元 | 5.77% | -28.36% |
| 资产减值损失 | -592.67万元 | -5.82% | 66.68% |
| 营业外收入 | 430.97万元 | 4.23% | -24.79% |
| 营业外支出 | 32.29万元 | 0.32% | 125.25% |
| 其他收益 | 374.45万元 | 3.68% | 25.98% |
| 信用减值损失 | -6,069.72万元 | -59.60% | 18.28% |
PART 2
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资产负债率同比增加
2023年三季度，企业资产负债率为70.76%，同比增长13.48%，近5年资产负债率总体呈现上升状态，从47.93%增长至70.76%。
资产负债率同比增长的原因是（1）合同负债本期为13.50亿元，同比大幅增长115.69%；（2）应付账款本期为12.69亿元，同比大幅增长89.75%；（3）应付票据本期为3.34亿元，同比大幅增长124.87%。
PART 3
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同业比较情况
1、销售净利润率低于同行业
2023年前三季度金辰股份的销售净利率为4.65%，从同业对比情况来看: 同行业可比上市公司销售净利润率的均值为：17.75%,而金辰股份却只有4.65%的销售净利润率,销售净利润比行业均值低了13.09%。
2、应收账款周转率低于行业均值
2023年前三季度金辰股份的应收账款周转率为1.48，从同业对比情况来看: 今年前三季度该行业可比上市公司的应收账款周转率的平均值为12.75，而金辰股份1.48的应收账款周转率不如同行业其它企业。
3、加权净资产收益率低于行业平均水平
2023年前三季度金辰股份的加权净资产收益率为5.01%，从同业对比情况来看: 今年前三季度该行业可比上市公司的加权净资产收益率的平均值为14.55%，而金辰股份的5.01%的加权净资产收益率低于行业平均水平。
PART 4
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净现金流同比小幅增长
1、净利润同比增加27.77%，净现金流同比小幅增加5.34%
2023年三季度，金辰股份净利润为8,041.27万元，去年同期为6,293.66万元，同比增长27.77%。净现金流为-2,867.83万元，去年同期为-3,029.61万元，较去年同期小幅增长5.34%。
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