亿利洁能：主营业务利润由盈转亏
亿利洁能2023年三季报解读
亿利洁能股份有限公司于2000年上市，实际控制人为“王文彪”。公司主营业务是煤炭、化工产品的生产、销售和贸易；以清洁能源生产热力并对外供应；财务、金融投资。主要产品包括煤炭、聚氯乙烯（PVC）、烧碱、乙二醇、甲醇、复混肥等，广泛应用于化工、轻工、建材、农业、医药等行业。
2023年三季度，公司实现营业总收入72.72亿元，同比下降22.61%。扣非净利润2,116.21万元，同比大幅下降97.20%。净利润1,011.80万元，同比大幅下降98.98%。本期经营活动产生的现金流净额为9.59亿元，营业总收入同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
净利润同比大幅下降但经营活动现金流净额同比大幅增长
1、营业总收入同比降低22.61%，净利润同比大幅降低98.98%
2023年三季度，亿利洁能营业总收入为72.72亿元，去年同期为93.96亿元，同比下降22.61%，净利润为1,011.80万元，去年同期为9.89亿元，同比大幅下降98.98%。
本期主营业务利润-4.18亿元，去年同期为3.42亿元，由盈转亏；本期投资收益4.12亿元，同比大幅下降44.66%，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2020年三季度到2022年三季度呈现上升趋势，从3.81亿元增长到9.89亿元，而2022年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从9.89亿元下降到1,011.80万元。
2、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 72.72亿元 | 93.96亿元 | -22.61% |
| 营业成本 | 66.96亿元 | 81.01亿元 | -17.34% |
| 销售费用 | 1,905.88万元 | 2,021.52万元 | -5.72% |
| 管理费用 | 2.97亿元 | 2.47亿元 | 20.46% |
| 财务费用 | 3.42亿元 | 4.08亿元 | -16.27% |
| 研发费用 | 2.75亿元 | 2.06亿元 | 33.70% |
| 所得税费用 | 1,903.20万元 | 1.04亿元 | -81.70% |
2023年三季度主营业务利润为-4.18亿元，去年同期为3.42亿元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为72.72亿元，同比下降22.61%；（2）毛利率本期为7.91%，同比大幅下降5.88%。
非主营业务中投资收益本期为4.12亿元，占利润总额14.14倍，同比大幅下降44.66%。其他收益本期为4,422.29万元，占利润总额151.71%，同比大幅增长61.41%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 4.12亿元 | 1414.43% | -44.66% |
| 公允价值变动收益 | -573.25万元 | -19.67% | 51.50% |
| 资产减值损失 | -773.31万元 | -26.53% | - |
| 营业外收入 | 829.02万元 | 28.44% | -53.98% |
| 营业外支出 | 1,149.24万元 | 39.43% | -12.93% |
| 其他收益 | 4,422.29万元 | 151.71% | 61.41% |
| 信用减值损失 | -1,641.40万元 | -56.31% | -11.75% |
| 资产处置收益 | 2,345.57万元 | 80.47% | 101209.67% |
净现金流同比大幅增长
2023年三季度，亿利洁能净利润为1,011.80万元，去年同期为9.89亿元，同比大幅下降98.98%。净现金流为-1,072.12万元，去年同期为-19.90亿元，较去年同期大幅增长99.46%。
净现金流同比大幅增长是因为（1）筹资活动产生的现金流净额本期为-8.76亿元，去年同期为-20.50亿元，同比大幅增长57.29%；（2）经营活动产生的现金流净额本期为9.59亿元，同比大幅增长152.25%。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然收到其他与筹资活动有关的现金本期为5.37亿元，同比大幅下降69.59%；
但是（1）支付其他与筹资活动有关的现金本期为12.16亿元，同比大幅下降48.78%；（2）取得借款收到的现金本期为22.16亿元，同比大幅增长54.05%；（3）偿还债务支付的现金本期为19.47亿元，同比下降24.42%。
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1、负债结构
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