中建环能：净现金流同比大幅增长
中建环能2023年三季报解读
中建环能科技股份有限公司于2015年上市，实际控制人为“中国建筑集团有限公司”。公司自创立以来始终以提供优质的水环境服务，改善水环境质量为己任，致力于成为世界先进的环境技术产品与解决方案提供商。公司秉承上善治水之理念，坚持研产销一体化发展。
2023年三季度，公司实现营业总收入8.62亿元，同比小幅增长5.46%。扣非净利润4,014.40万元，同比小幅增长4.66%。净利润4,626.29万元，同比下降24.87%。
净利润连续3年下降
1、营业总收入同比小幅增加5.46%，净利润同比降低24.87%
2023年三季度，中建环能营业总收入为8.62亿元，去年同期为8.18亿元，同比小幅增长5.46%，净利润为4,626.29万元，去年同期为6,157.59万元，同比下降24.87%。
尽管信用减值损失本期为238.15万元，去年同期为-842.18万元，同比大幅增长128.28%，然而（1）主营业务利润本期为3,673.21万元，同比下降28.08%；（2）资产处置收益本期为-33.75万元，去年同期为706.97万元，同比大幅下降104.77%；（3）营业外利润本期为-252.96万元，去年同期为325.11万元，由盈转亏；（4）所得税费用本期为794.69万元，同比大幅增长173.44%，导致净利润同比下降。
净利润从2019年三季度到2021年三季度呈现上升趋势，从6,331.51万元增长到1.07亿元，而2021年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从1.07亿元下降到4,626.29万元。
2、主营业务利润同比下降28.08%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 8.62亿元 | 8.18亿元 | 5.46% |
| 营业成本 | 5.80亿元 | 5.58亿元 | 3.97% |
| 销售费用 | 1.06亿元 | 9,226.46万元 | 15.19% |
| 管理费用 | 9,125.98万元 | 7,244.91万元 | 25.96% |
| 财务费用 | 1,723.70万元 | 733.79万元 | 134.90% |
| 研发费用 | 2,280.54万元 | 2,959.22万元 | -22.93% |
| 所得税费用 | 794.69万元 | 290.63万元 | 173.44% |
2023年三季度主营业务利润为3,673.21万元，去年同期为5,107.17万元，同比下降28.08%。
主营业务利润同比下降原因是：
| 主营业务利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 主营业务利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 管理费用 | 9,125.98万元 | 25.96% | 营业总收入 | 8.62亿元 | 5.46% |
| 销售费用 | 1.06亿元 | 15.19% | 毛利率 | 32.72% | 0.96% |
非主营业务中其他收益本期为1,260.95万元，占利润总额23.26%，同比增长17.01%。投资收益本期为583.23万元，占利润总额10.76%，同比大幅增长3.04倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 583.23万元 | 10.76% | 304.19% |
| 公允价值变动收益 | -8.01万元 | -0.15% | - |
| 资产减值损失 | -39.85万元 | -0.74% | 43.73% |
| 营业外收入 | 41.37万元 | 0.76% | -89.02% |
| 营业外支出 | 294.32万元 | 5.43% | 471.77% |
| 其他收益 | 1,260.95万元 | 23.26% | 17.01% |
| 信用减值损失 | 238.15万元 | 4.39% | 128.28% |
| 资产处置收益 | -33.75万元 | -0.62% | -104.77% |
净现金流同比大幅增长
2023年三季度，中建环能净利润为4,626.29万元，去年同期为6,157.59万元，同比下降24.87%。净现金流为-4,863.99万元，去年同期为-1.15亿元，较去年同期大幅增长57.70%。
净现金流同比大幅增长是因为（1）经营活动产生的现金流净额本期为7,093.08万元，同比大幅增长102.32%；（2）投资活动产生的现金流净额本期为-6,662.14万元，去年同期为-9,432.02万元，同比增长29.37%。
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