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文灿股份：主营业务利润同比大幅下降
文灿股份2023年三季报解读
文灿集团股份有限公司于2018年上市，实际控制人为“唐杰雄”。公司主营业务是汽车铝合金精密压铸件的研发、生产和销售。公司的主要产品为汽车用铝合金压铸件。
2023年三季度，公司实现营业总收入38.20亿元，同比基本持平。扣非净利润4,022.14万元，同比大幅下降83.58%。净利润4,970.00万元，同比大幅下降80.79%。
PART 1
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主营业务利润同比大幅下降
1、主营业务利润同比大幅下降75.19%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 38.20亿元 | 38.88亿元 | -1.75% |
| 营业成本 | 32.59亿元 | 31.35亿元 | 3.95% |
| 销售费用 | 5,192.13万元 | 4,185.01万元 | 24.07% |
| 管理费用 | 2.33亿元 | 2.09亿元 | 11.80% |
| 财务费用 | 5,942.38万元 | 5,128.75万元 | 15.86% |
| 研发费用 | 1.12亿元 | 1.10亿元 | 1.91% |
| 所得税费用 | -46.54万元 | 3,799.69万元 | -101.23% |
2023年三季度主营业务利润为8,038.49万元，去年同期为3.24亿元，同比大幅下降75.19%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为38.20亿元，同比下降1.75%；（2）管理费用本期为2.33亿元，同比小幅增长11.80%；（3）毛利率本期为14.69%，同比下降4.68%。
非主营业务中资产减值损失本期为-4,180.02万元，占利润总额84.90%，同比小幅下降9.48%。其他收益本期为2,094.48万元，占利润总额42.54%，同比小幅增长3.72%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失 | -4,180.02万元 | -84.90% | -9.48% |
| 营业外收入 | 144.96万元 | 2.94% | 33.42% |
| 营业外支出 | 1,003.99万元 | 20.39% | 184.29% |
| 其他收益 | 2,094.48万元 | 42.54% | 3.72% |
| 信用减值损失 | -124.04万元 | -2.52% | 81.95% |
| 资产处置收益 | -46.44万元 | -0.94% | -1049.43% |
2、营业总收入基本持平，净利润同比大幅降低80.79%
2023年三季度，文灿股份营业总收入为38.20亿元，去年同期为38.88亿元，同比基本持平，净利润为4,970.00万元，去年同期为2.59亿元，同比大幅下降80.79%。
本期主营业务利润8,038.49万元，同比大幅下降75.19%，是导致净利润大幅降低的主要原因。
净利润从2019年三季度到2022年三季度呈现上升趋势，从4,728.53万元增长到2.59亿元，而2022年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从2.59亿元下降到4,970.00万元。
PART 2
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发行8亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 12.00亿元 | 28.02% | -2.79% |
| 长期借款 | 11.76亿元 | 27.45% | 74.17% |
| 短期借款 | 9.42亿元 | 22.00% | 7.94% |
| 一年内到期的非流动负债 | 2.59亿元 | 6.05% | -35.04% |
注：2019年6月6日发行8亿元的债券，于2025年6月10日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 0.91 | 0.96 | 1.20 | 1.72 | 2.62 |
| 速动比率 | 0.68 | 0.73 | 0.89 | 1.44 | 2.29 |
| 现金比率(%) | 0.13 | 0.16 | 0.29 | 0.82 | 1.56 |
| 资产负债率(%) | 57.44 | 55.68 | 53.12 | 51.07 | 40.71 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 3.63 | 13.28 | 17.73 | 9.41 | 8.23 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | 0.36 | 0.27 | 0.60 | 0.72 | 0.49 |
| 货币资金/短期债务 | 0.29 | 0.36 | 0.81 | 2.00 | 1.03 |
EBITDA利息保障倍数为3.63，去年同期为8.23，同比大幅下降-55.89%；经营活动现金流净额/短期债务为0.36，去年同期为0.27，同比大幅增长33.33%。
PART 3
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同业比较情况
1、净利润增长率不如同行业
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