宁波方正：净现金流由负转正
宁波方正2023年三季报解读
宁波方正汽车模具股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“方永杰”。公司主营业务为汽车塑料模具的研发、设计、制造和销售。公司主要产品为大型注塑模具、吹塑模具、精密模具和熔喷布模具等。
2023年三季度，公司实现营业总收入6.59亿元，同比大幅增长35.20%。扣非净利润-462.15万元，由盈转亏。净利润230.57万元，同比大幅下降70.52%。本期经营活动产生的现金流净额为-5,677.14万元，营业总收入同比大幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
净利润连续4年下降
1、营业总收入同比大幅增加35.20%，净利润同比大幅降低70.52%
2023年三季度，宁波方正营业总收入为6.59亿元，去年同期为4.88亿元，同比大幅增长35.20%，净利润为230.57万元，去年同期为782.14万元，同比大幅下降70.52%。
尽管资产减值损失本期为-156.73万元，去年同期为-292.93万元，同比大幅增长46.50%，然而主营业务利润本期为-226.14万元，去年同期为633.61万元，由盈转亏，导致净利润同比大幅下降。
净利润2020年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从3,099.74万元下降到230.57万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 6.59亿元 | 4.88亿元 | 35.20% |
| 营业成本 | 5.55亿元 | 4.09亿元 | 35.86% |
| 销售费用 | 3,007.37万元 | 1,977.71万元 | 52.06% |
| 管理费用 | 3,985.42万元 | 3,050.11万元 | 30.67% |
| 财务费用 | 671.79万元 | 486.95万元 | 37.96% |
| 研发费用 | 2,578.91万元 | 1,440.89万元 | 78.98% |
| 所得税费用 | -16.72万元 | 97.83万元 | -117.09% |
非主营业务中其他收益本期为691.80万元，占利润总额3.23倍，同比下降0.60%。信用减值损失本期为-256.55万元，占利润总额119.96%，同比大幅下降38.23%。资产减值损失本期为-156.73万元，占利润总额73.29%，同比大幅增长46.50%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 29.34万元 | 13.72% | - |
| 公允价值变动收益 | 18.49万元 | 8.65% | - |
| 资产减值损失 | -156.73万元 | -73.29% | 46.50% |
| 营业外收入 | 4.47万元 | 2.09% | -90.55% |
| 营业外支出 | 10.74万元 | 5.02% | -53.48% |
| 其他收益 | 691.80万元 | 323.49% | -0.60% |
| 信用减值损失 | -256.55万元 | -119.96% | -38.23% |
| 资产处置收益 | 119.92万元 | 56.08% | 2435.31% |
净现金流由负转正
2023年三季度，宁波方正净利润为230.57万元，去年同期为782.14万元，同比大幅下降70.52%。净现金流为3.18亿元，去年同期为-1,292.35万元，由负转正。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-5.72亿元，去年同期为-7,621.53万元，同比大幅下降6.50倍，但是筹资活动产生的现金流净额本期为9.46亿元，同比大幅增长9.07倍，推动净现金流由负转正。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是吸收投资所收到的现金本期为8.48亿元，同比大幅增长43.05倍。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为5.60亿元，同比增长5.60亿元；
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