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濮耐股份：净现金流较去年同期大幅下降
濮耐股份2023年三季报解读
濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司于2008年上市，实际控制人为“刘百宽”。公司的主营业务为研制、生产和销售定型、不定形耐火材料，功能耐火材料及配套机构，并承担各种热工设备耐火材料设计安装、施工服务等整体承包业务。
2023年三季度，公司实现营业总收入40.51亿元，同比小幅增长8.68%。扣非净利润1.94亿元，同比基本持平。净利润2.07亿元，同比小幅增长5.49%。
PART 1
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净现金流较去年同期大幅下降
2023年三季度，濮耐股份净利润为2.07亿元，去年同期为1.96亿元，同比小幅增长5.49%。净现金流为-6,980.61万元，去年同期为-457.05万元，较去年同期大幅下降14.27倍。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为2.19亿元，去年同期为-3.98亿元，由负转正，但是投资活动产生的现金流净额本期为-4.08亿元，去年同期为5,598.58万元，由正转负，导致净现金流同比大幅下降。
投资活动现金流净额由正转负的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为5.18亿元，同比大幅增长5.65倍；
但是投资支付的现金本期为8.46亿元，同比增长8.46亿元。
PART 2
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发行9.2639亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 13.41亿元 | 28.73% | 9.62% |
| 长期借款 | 10.02亿元 | 21.47% | 23.81% |
| 应付票据 | 9.72亿元 | 20.82% | 6.29% |
| 应付债券 | 6.25亿元 | 13.39% | 3.79% |
2、债券信息
债券信息列表
| 发行日 | 到期日 | 利率（%） | 发行规模（亿元） | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2013-04-12 | 2018-04-12 | 5.8 | 3 |
| 2 | 2021-05-26 | 2026-05-26 | -- | 6.2639 |
3、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 1.78 | 1.88 | 1.68 | 1.40 | 1.47 |
| 速动比率 | 1.17 | 1.25 | 1.14 | 1.03 | 1.06 |
| 现金比率(%) | 0.13 | 0.21 | 0.18 | 0.14 | 0.18 |
| 资产负债率(%) | 57.27 | 55.94 | 52.14 | 49.99 | 49.62 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 6.13 | 10.41 | 17.83 | 5.90 | 4.03 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | 0.19 | -0.32 | -0.24 | 0.30 | 0.18 |
| 货币资金/短期债务 | 0.34 | 0.47 | 0.41 | 0.27 | 0.37 |
经营活动现金流净额/短期债务为0.19，去年同期为-0.32，同比大幅增长159.38%；EBITDA利息保障倍数为6.13，去年同期为4.03，同比大幅增长52.11%。
PART 3
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