坤泰股份：资产负债率同比大幅下降
坤泰股份2023年三季报解读
山东坤泰新材料科技股份有限公司于2023年上市。公司的主营业务是汽车内饰件材料及产品的研发、生产和销售，主要产品包括汽车地毯和汽车脚垫两大类，具体为簇绒地毯、针刺地毯、汽车脚垫。公司共拥有专利45项，软件著作权3项。
2023年三季度，公司实现营业总收入3.42亿元，同比小幅增长5.65%。扣非净利润3,468.36万元，同比下降23.88%。净利润3,682.27万元，同比下降20.58%。本期经营活动产生的现金流净额为-2,173.20万元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
主营业务利润同比下降
1、主营业务利润同比下降26.31%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.42亿元 | 3.23亿元 | 5.65% |
| 营业成本 | 2.41亿元 | 2.26亿元 | 6.42% |
| 销售费用 | 564.76万元 | 480.59万元 | 17.51% |
| 管理费用 | 3,841.89万元 | 2,139.78万元 | 79.55% |
| 财务费用 | -15.80万元 | 141.89万元 | -111.14% |
| 研发费用 | 1,146.18万元 | 831.98万元 | 37.77% |
| 所得税费用 | 673.91万元 | 873.39万元 | -22.84% |
2023年三季度主营业务利润为4,235.11万元，去年同期为5,746.83万元，同比下降26.31%。
虽然营业总收入本期为3.42亿元，同比小幅增长5.65%，不过（1）管理费用本期为3,841.89万元，同比大幅增长79.55%；（2）毛利率本期为29.55%，同比下降0.51%，导致主营业务利润同比下降。
2、营业总收入同比小幅增加5.65%，净利润同比降低20.58%
2023年三季度，坤泰股份营业总收入为3.42亿元，去年同期为3.23亿元，同比小幅增长5.65%，净利润为3,682.27万元，去年同期为4,636.40万元，同比下降20.58%。
尽管所得税费用本期为673.91万元，同比下降22.84%，然而主营业务利润本期为4,235.11万元，同比下降26.31%，导致净利润同比下降。
净利润2021年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从5,591.23万元下降到3,682.27万元。
净现金流由负转正
2023年三季度，坤泰股份净利润为3,682.27万元，去年同期为4,636.40万元，同比下降20.58%。净现金流为2,160.06万元，去年同期为-1,633.80万元，由负转正。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-2.05亿元，去年同期为-1,092.70万元，同比大幅下降17.78倍，但是筹资活动产生的现金流净额本期为2.49亿元，去年同期为-4,239.24万元，由负转正，推动净现金流由负转正。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是吸收投资所收到的现金本期为3.74亿元，同比增长3.74亿元。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为2.20亿元，同比大幅增长2.19倍；
但是投资支付的现金本期为4.00亿元，同比大幅增长4.80倍。
资产负债率同比大幅下降
2023年三季度，企业资产负债率为22.53%，同比大幅下降14.90%。
资产负债率同比大幅下降的主要原因是总资产本期为9.81亿元，同比大幅增长49.81%，另外总负债本期为2.21亿元，同比小幅下降9.81%。
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