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荣泰健康：净现金流由正转负
荣泰健康2023年三季报解读
上海荣泰健康科技股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“林琪”。公司主要从事按摩器具的设计、研发、生产、销售，以及打造按摩体验平台，提供共享按摩服务。主要产品为按摩椅产品、按摩小电器、体验式按摩服务等。
2023年三季度，公司实现营业总收入12.98亿元，同比下降16.91%。扣非净利润1.34亿元，同比增长22.28%。净利润1.52亿元，同比增长20.82%。本期经营活动产生的现金流净额为1.46亿元，营业总收入同比下降而经营活动产生的现金流净额同比小幅增长。
PART 1
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净现金流由正转负
2023年三季度，荣泰健康净利润为1.52亿元，去年同期为1.26亿元，同比增长20.82%。净现金流为-3.08亿元，去年同期为1.05亿元，由正转负。
净现金流由正转负是因为筹资活动产生的现金流净额本期为-3.69亿元，去年同期为1.30亿元，由正转负。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
1、取得借款收到的现金本期为1.49亿元，同比大幅下降68.96%。
2、偿还债务支付的现金本期为4.29亿元，同比大幅增长71.96%。
PART 2
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发行6亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付债券 | 6.25亿元 | 49.23% | 4.25% |
| 应付账款 | 2.67亿元 | 21.07% | -28.03% |
| 短期借款 | 1.29亿元 | 10.16% | -62.71% |
注：2020年10月30日发行6亿元的债券，于2026年10月30日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 3.86 | 2.30 | 2.53 | 2.10 | 2.57 |
| 速动比率 | 3.55 | 2.04 | 2.11 | 1.73 | 2.25 |
| 现金比率(%) | 1.97 | 1.53 | 1.15 | 1.01 | 0.96 |
| 资产负债率(%) | 39.06 | 46.49 | 44.56 | 29.13 | 28.89 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 8.33 | 11.40 | 18.10 | 8.34 | 12.18 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | 1.13 | 0.40 | 2.59 | - | 10.06 |
| 货币资金/短期债务 | 8.18 | 3.56 | 35.73 | - | 17.89 |
经营活动现金流净额/短期债务为1.13，去年同期为0.40，同比大幅增长182.50%；货币资金/短期债务为8.18，去年同期为3.56，同比大幅增长129.78%。
PART 3
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同业比较情况
1、销售净利润率高于同行业
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