美迪凯：资产负债率同比大幅增加
美迪凯2023年三季报解读
杭州美迪凯光电科技股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“葛文志”。公司主要从事各类光学光电子元器件的研发、制造和销售及提供光学光电子产品精密加工制造服务。公司主要产品和服务包括有半导体零部件及精密加工服务、生物识别零部件及精密加工服务、影像光学零部件、AR/MR光学零部件精密加工服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入2.41亿元，同比下降25.62%。扣非净利润-5,517.73万元，由盈转亏。净利润-6,700.37万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.41亿元 | 3.24亿元 | -25.62% |
| 营业成本 | 1.86亿元 | 1.97亿元 | -5.40% |
| 销售费用 | 322.37万元 | 327.98万元 | -1.71% |
| 管理费用 | 3,108.43万元 | 2,959.08万元 | 5.05% |
| 财务费用 | 1,711.50万元 | 2,086.15万元 | -17.96% |
| 研发费用 | 5,755.35万元 | 5,332.59万元 | 7.93% |
| 所得税费用 | -1,401.97万元 | -255.58万元 | -448.55% |
2023年三季度主营业务利润为-6,014.45万元，去年同期为1,552.63万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为2.41亿元，同比下降25.62%；（2）毛利率本期为22.62%，同比大幅下降16.54%。
非主营业务中公允价值变动收益本期为-1,650.37万元，占利润总额20.37%，同比大幅下降91.53%。资产减值损失本期为-909.71万元，占利润总额11.23%，同比大幅下降41.57%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -86.22万元 | 1.06% | -308.84% |
| 公允价值变动收益 | -1,650.37万元 | 20.37% | -91.53% |
| 资产减值损失 | -909.71万元 | 11.23% | -41.57% |
| 营业外收入 | 2.94万元 | -0.04% | -7.12% |
| 营业外支出 | 13.54万元 | -0.17% | -80.00% |
| 其他收益 | 621.64万元 | -7.67% | 41.22% |
| 信用减值损失 | -81.23万元 | 1.00% | -58.69% |
| 资产处置收益 | 28.61万元 | -0.35% | -43.69% |
2、营业总收入同比降低25.62%，净利润由盈转亏
2023年三季度，美迪凯营业总收入为2.41亿元，去年同期为3.24亿元，同比下降25.62%，净利润为-6,700.37万元，去年同期为720.54万元，由盈转亏。
尽管所得税费用本期为-1,401.97万元，去年同期为-255.58万元，同比大幅下降4.49倍，然而主营业务利润本期为-6,014.45万元，去年同期为1,552.63万元，由盈转亏，导致净利润由盈转亏。
净利润2020年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从1.07亿元下降到-6,700.37万元。
净现金流较去年同期大幅下降
2023年三季度，美迪凯净利润为-6,700.37万元，去年同期为720.54万元，由盈转亏。净现金流为-1.26亿元，去年同期为-4,312.96万元，较去年同期大幅下降192.40%。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为2.40亿元，同比大幅增长3.16倍，但是投资活动产生的现金流净额本期为-4.54亿元，去年同期为-2.57亿元，同比大幅下降76.47%，导致净现金流同比大幅下降。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
1、收回投资收到的现金本期为2,064.15万元，同比大幅下降89.82%。
2、投资支付的现金本期为4,064.15万元，同比大幅增长198.84%。
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