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科美诊断：净现金流由正转负
科美诊断2023年三季报解读
科美诊断技术股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“李临”。公司从事临床免疫化学发光诊断检测试剂和仪器的研发、生产和销售，公司产品为基于光激化学发光法的LiCA系列诊断试剂和基于酶促化学发光法的CC系列诊断试剂及仪器。是国内最早专业从事临床免疫诊断中化学发光产品开发的专业化高科技企业之一。
2023年三季度，公司实现营业总收入3.45亿元，同比小幅下降4.07%。扣非净利润1.03亿元，同比小幅增长5.90%。
PART 1
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主营业务利润同比小幅增长
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.45亿元 | 3.60亿元 | -4.07% |
| 营业成本 | 8,517.83万元 | 9,222.02万元 | -7.64% |
| 销售费用 | 6,575.92万元 | 7,274.77万元 | -9.61% |
| 管理费用 | 2,982.80万元 | 3,002.83万元 | -0.67% |
| 财务费用 | -473.34万元 | -420.45万元 | -12.58% |
| 研发费用 | 4,723.75万元 | 5,133.79万元 | -7.99% |
| 所得税费用 | 1,610.41万元 | 1,853.33万元 | -13.11% |
2023年三季度主营业务利润为1.18亿元，去年同期为1.14亿元，同比小幅增长3.77%。
虽然营业总收入本期为3.45亿元，同比小幅下降4.07%，不过（1）销售费用本期为6,575.92万元，同比小幅下降9.61%；（2）毛利率本期为75.33%，同比增长0.95%，推动主营业务利润同比小幅增长。
PART 2
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净现金流由正转负
2023年三季度，科美诊断净利润为1.20亿元，去年同期为1.18亿元，同比基本持平。净现金流为-6,475.96万元，去年同期为5,745.71万元，由正转负。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为1,200.32万元，去年同期为-7,924.22万元，由负转正，但是（1）投资活动产生的现金流净额本期为-2.01亿元，去年同期为-6,166.43万元，同比大幅下降2.26倍；（2）经营活动产生的现金流净额本期为1.24亿元，同比大幅下降37.39%，导致净现金流由正转负。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然投资支付的现金本期为17.85亿元，同比下降28.90%；
但是收回投资收到的现金本期为18.18亿元，同比下降27.41%。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是：
虽然分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期为1.39亿元，同比大幅增长104.12%；
但是取得借款收到的现金本期为1.62亿元，同比增长1.62亿元。
PART 3
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