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德尔玛：净现金流由负转正
德尔玛2023年三季报解读
广东德尔玛科技股份有限公司于2023年上市。公司的主营业务为自主研发、原创设计、自有生产、自营销售创新家电。主要产品为家居环境类、水健康类、个护健康类、生活卫浴类等。
2023年三季度，公司实现营业总收入22.71亿元，同比基本持平。扣非净利润9,099.19万元，同比增长9,099.19万元。净利润9,577.35万元，同比小幅增长4.96%。
PART 1
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主营业务利润同比下降
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 22.71亿元 | 23.02亿元 | -1.35% |
| 营业成本 | 15.67亿元 | 16.21亿元 | -3.39% |
| 销售费用 | 4.29亿元 | 3.73亿元 | 14.97% |
| 管理费用 | 1.02亿元 | 9,822.55万元 | 4.28% |
| 财务费用 | -2,126.90万元 | 129.98万元 | -1736.36% |
| 研发费用 | 1.03亿元 | 9,517.53万元 | 8.13% |
| 所得税费用 | 1,473.32万元 | 1,791.24万元 | -17.75% |
2023年三季度主营业务利润为8,216.97万元，去年同期为1.02亿元，同比下降19.43%。
主营业务利润同比下降原因是：
| 主营业务利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 主营业务利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 销售费用 | 4.29亿元 | 14.97% | 财务费用 | -2,126.90万元 | -1736.36% |
| 营业总收入 | 22.71亿元 | -1.35% | 毛利率 | 31.01% | 1.45% |
非主营业务中其他收益本期为2,788.27万元，占利润总额25.23%，同比大幅增长124.96%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 453.77万元 | 4.11% | 381.22% |
| 公允价值变动收益 | 115.09万元 | 1.04% | - |
| 资产减值损失 | -349.49万元 | -3.16% | 7.49% |
| 营业外收入 | 65.52万元 | 0.59% | -78.25% |
| 营业外支出 | 262.09万元 | 2.37% | -45.83% |
| 其他收益 | 2,788.27万元 | 25.23% | 124.96% |
| 信用减值损失 | 28.56万元 | 0.26% | 148.13% |
| 资产处置收益 | -5.93万元 | -0.05% | -256.64% |
PART 2
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净现金流由负转正
2023年三季度，德尔玛净利润为9,577.35万元，去年同期为9,125.20万元，同比小幅增长4.96%。净现金流为4.48亿元，去年同期为-854.42万元，由负转正。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-11.71亿元，去年同期为-1.91亿元，同比大幅下降5.14倍，但是筹资活动产生的现金流净额本期为14.43亿元，同比大幅增长34.40倍，推动净现金流由负转正。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是吸收投资所收到的现金本期为12.79亿元，同比增长12.79亿元。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为6.06亿元，同比大幅增长64.54%；
但是投资支付的现金本期为14.73亿元，同比大幅增长3.00倍。
PART 3
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同业比较情况
1、净利润增长率高于行业平均水平
2023年前三季度德尔玛的净利润增长率为4.96%，从同业可比上市公司来看 ，今年前三季度该行业可比上市公司的净利润增长率的平均值为-11.07%，而德尔玛4.96%的净利润增长率高于行业平均水平。
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