华自科技：经营活动现金流净额连续3年为负
华自科技2023年三季报解读
华自科技股份有限公司于2015年上市，实际控制人为“黄文宝”。公司主营业务是自动化及信息化产品与服务、新能源及智能装备、环保与水处理产品及服务。公司主要产品包括锂电池及其材料智能装备、储能设备及系统等。
2023年三季度，公司实现营业总收入20.76亿元，同比大幅增长64.68%。扣非净利润1,617.39万元，扭亏为盈。净利润2,062.10万元，扭亏为盈。
主营业务利润扭亏为盈
1、主营业务利润扭亏为盈
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 20.76亿元 | 12.61亿元 | 64.68% |
| 营业成本 | 16.20亿元 | 9.65亿元 | 67.85% |
| 销售费用 | 1.02亿元 | 1.10亿元 | -6.67% |
| 管理费用 | 1.57亿元 | 1.37亿元 | 13.91% |
| 财务费用 | 2,904.21万元 | 2,988.47万元 | -2.82% |
| 研发费用 | 1.10亿元 | 1.02亿元 | 7.14% |
| 所得税费用 | -152.87万元 | -1,120.88万元 | 86.36% |
2023年三季度主营业务利润为4,191.45万元，去年同期为-9,254.18万元，扭亏为盈。
虽然毛利率本期为21.98%，同比小幅下降1.48%，不过营业总收入本期为20.76亿元，同比大幅增长64.68%，推动主营业务利润扭亏为盈。
非主营业务中信用减值损失本期为-4,320.79万元，占利润总额2.26倍，同比大幅下降2.85倍。其他收益本期为1,105.28万元，占利润总额57.89%，同比下降29.14%。投资收益本期为654.00万元，占利润总额34.25%，同比大幅增长36.89倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 654.00万元 | 34.25% | 3688.63% |
| 公允价值变动收益 | -207.33万元 | -10.86% | -127.96% |
| 资产减值损失 | 525.79万元 | 27.54% | 308.46% |
| 营业外收入 | 34.63万元 | 1.81% | -74.64% |
| 营业外支出 | 71.41万元 | 3.74% | 162.39% |
| 其他收益 | 1,105.28万元 | 57.89% | -29.14% |
| 信用减值损失 | -4,320.79万元 | -226.31% | -284.69% |
| 资产处置收益 | -2.38万元 | -0.12% | 62.83% |
2、营业总收入同比增加64.68%，净利润扭亏为盈
2023年三季度，华自科技营业总收入为20.76亿元，去年同期为12.61亿元，同比大幅增长64.68%，净利润为2,062.10万元，去年同期为-7,955.05万元，扭亏为盈。
尽管信用减值损失本期为-4,320.79万元，去年同期为-1,123.19万元，同比大幅下降2.85倍，然而主营业务利润本期为4,191.45万元，去年同期为-9,254.18万元，扭亏为盈，推动净利润扭亏为盈。
净利润从2017年三季度到2019年三季度呈现上升趋势，从2,446.42万元增长到5,379.81万元，而2019年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从5,379.81万元下降到2,062.10万元。
净现金流由负转正
1、净利润扭亏为盈，净现金流同比大幅增加8.16倍
2023年三季度，华自科技净利润为2,062.10万元，去年同期为-7,955.05万元，扭亏为盈。净现金流为1.48亿元，去年同期为-2,071.01万元，由负转正。
纵然筹资活动产生的现金流净额本期为5.63亿元，同比下降18.60%，但是经营活动产生的现金流净额本期为-3.29亿元，去年同期为-5.80亿元，同比大幅增长43.23%，推动净现金流由负转正。
筹资活动现金流净额同比下降的原因是：
虽然吸收投资所收到的现金本期为9.10亿元，同比大幅增长20.31倍；
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