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绿茵生态：主营业务利润同比大幅下降
绿茵生态2023年三季报解读
天津绿茵景观生态建设股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“卢云慧”。公司的主营业务为生态保护和环境治理业务，主要产品或服务为盐碱地修复、河道治理、湿地保护、荒山及矿山修复、城市道路绿化、广场公园绿化工程、住宅和旅游地产绿化工程。
2023年三季度，公司实现营业总收入2.46亿元，同比大幅下降46.24%。扣非净利润7,393.20万元，同比大幅下降51.40%。净利润7,796.04万元，同比大幅下降49.46%。
PART 1
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主营业务利润同比大幅下降
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.46亿元 | 4.57亿元 | -46.24% |
| 营业成本 | 1.46亿元 | 2.68亿元 | -45.45% |
| 销售费用 | - | ||
| 管理费用 | 2,903.32万元 | 2,422.93万元 | 19.83% |
| 财务费用 | 1,044.94万元 | 1,756.66万元 | -40.52% |
| 研发费用 | 1,789.16万元 | 2,593.01万元 | -31.00% |
| 所得税费用 | 1,396.78万元 | 2,772.12万元 | -49.61% |
2023年三季度主营业务利润为4,115.50万元，去年同期为1.19亿元，同比大幅下降65.55%。
主营业务利润同比大幅下降主要是由于（1）营业总收入本期为2.46亿元，同比大幅下降46.24%；（2）毛利率本期为40.57%，同比下降0.86%。
非主营业务中投资收益本期为8,094.17万元，占利润总额88.05%，同比增长0.33%。信用减值损失本期为-2,439.84万元，占利润总额26.54%，同比下降25.49%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 8,094.17万元 | 88.05% | 0.33% |
| 资产减值损失 | -913.64万元 | -9.94% | - |
| 营业外收入 | 8.22万元 | 0.09% | -82.43% |
| 营业外支出 | 15.06万元 | 0.16% | -73.63% |
| 其他收益 | 342.11万元 | 3.72% | 147.44% |
| 信用减值损失 | -2,439.84万元 | -26.54% | -25.49% |
| 资产处置收益 | 1.36万元 | 0.02% | 7578.09% |
PART 2
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净现金流由正转负
2023年三季度，绿茵生态净利润为7,796.04万元，去年同期为1.54亿元，同比大幅下降49.46%。净现金流为-7.68亿元，去年同期为4.68亿元，由正转负。
净现金流由正转负是因为（1）筹资活动产生的现金流净额本期为-4.28亿元，去年同期为2.09亿元，由正转负；（2）投资活动产生的现金流净额本期为-2.45亿元，去年同期为1.69亿元，由正转负。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
1、偿还债务支付的现金本期为2.91亿元，同比大幅增长3.82倍。
2、分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期为1.37亿元，同比大幅增长2.29倍。
投资活动现金流净额由正转负的原因是：
虽然购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为526.68万元，同比大幅下降95.24%；
但是支付的其他与投资活动有关的现金本期为5.30亿元，同比增长5.30亿元。
PART 3
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发行7.12亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 长期借款 | 7.41亿元 | 36.26% | -25.38% |
| 应付债券 | 6.31亿元 | 30.89% | 4.81% |
| 应付账款 | 2.74亿元 | 13.42% | -22.38% |
注：2021年4月30日发行7.12亿元的债券，于2027年4月30日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 3.98 | 4.22 | 3.89 | 3.57 | 4.88 |
| 速动比率 | 3.98 | 4.22 | 3.88 | 3.56 | 3.45 |
| 现金比率(%) | 1.38 | 2.37 | 2.17 | 1.89 | 1.86 |
| 资产负债率(%) | 46.13 | 49.51 | 49.45 | 38.03 | 18.82 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 2.07 | 3.95 | 10.45 | 2.48 | 4.06 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | -0.87 | 0.45 | 0.75 | 4.05 | - |
| 货币资金/短期债务 | 7.89 | 8.67 | 15.28 | 38.35 | - |
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