开普云：主营业务利润亏损增大
开普云2023年三季报解读
开普云信息科技股份有限公司于2020年上市。公司主要是从事以非结构化数据管理为核心的内容管理软件系统、内容管理云计算解决方案和运维服务的提供商。主要产品和服务包括互联网内容服务平台、大数据服务平台、运维服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入1.65亿元，同比下降17.88%。扣非净利润-2,185.19万元，较去年同期亏损增大。净利润-3,057.16万元，由盈转亏。
主营业务利润亏损增大
1、主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.65亿元 | 2.00亿元 | -17.88% |
| 营业成本 | 8,141.66万元 | 1.13亿元 | -27.84% |
| 销售费用 | 3,625.33万元 | 3,698.40万元 | -1.98% |
| 管理费用 | 5,225.53万元 | 3,547.51万元 | 47.30% |
| 财务费用 | -479.67万元 | -990.45万元 | 51.57% |
| 研发费用 | 6,274.38万元 | 5,184.89万元 | 21.01% |
| 所得税费用 | -1,614.67万元 | -375.41万元 | -330.10% |
2023年三季度主营业务利润为-6,415.38万元，去年同期为-2,747.86万元，较去年同期亏损增大。
虽然毛利率本期为50.52%，同比增长6.84%，不过（1）营业总收入本期为1.65亿元，同比下降17.88%；（2）管理费用本期为5,225.53万元，同比大幅增长47.30%，导致主营业务利润亏损增大。
非主营业务中信用减值损失本期为786.20万元，占利润总额16.83%，同比大幅增长6.73倍。其他收益本期为601.95万元，占利润总额12.89%，同比大幅增长3.15倍。投资收益本期为576.75万元，占利润总额12.35%，同比增长17.80%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 576.75万元 | -12.35% | 17.80% |
| 公允价值变动收益 | 116.29万元 | -2.49% | 304.02% |
| 资产减值损失 | -273.74万元 | 5.86% | -34.40% |
| 营业外收入 | 6.29万元 | -0.14% | 1119439.32% |
| 营业外支出 | 70.19万元 | -1.50% | 3318.77% |
| 其他收益 | 601.95万元 | -12.89% | 315.27% |
| 信用减值损失 | 786.20万元 | -16.83% | 672.54% |
2、营业总收入同比降低17.88%，净利润由盈转亏
2023年三季度，开普云营业总收入为1.65亿元，去年同期为2.00亿元，同比下降17.88%，净利润为-3,057.16万元，去年同期为322.66万元，由盈转亏。
净利润由盈转亏原因是：
| 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -6,415.38万元 | -133.47% | 所得税费用 | -1,614.67万元 | -330.10% |
| 信用减值损失 | 786.20万元 | 672.54% |
净利润从2019年三季度到2020年三季度呈现上升趋势，从2,095.29万元增长到2,260.58万元，而2020年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从2,260.58万元下降到-3,057.16万元。
净现金流由正转负
1、净利润由盈转亏，净现金流同比大幅降低117.05%
2023年三季度，开普云净利润为-3,057.16万元，去年同期为322.66万元，由盈转亏。净现金流为-3,198.09万元，去年同期为1.88亿元，由正转负。
净现金流由正转负是因为（1）筹资活动产生的现金流净额本期为-1,495.81万元，去年同期为1.02亿元，由正转负；（2）投资活动产生的现金流净额本期为1.07亿元，同比大幅下降44.11%。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
虽然支付其他与筹资活动有关的现金本期为283.58万元，同比大幅下降87.35%；
但是取得借款收到的现金本期为1,900.00万元，同比大幅下降87.29%。
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