宝兰德：主营业务利润亏损有所减小
宝兰德2023年三季报解读
北京宝兰德软件股份有限公司于2019年上市，实际控制人为“易存道”。公司主营业务为基础设施软件、智能运维软件的研发和销售,并提供专业技术服务。公司的主要产品及服务为基础设施软件、智能运维软件、保障服务、升级服务、系统维护服务、开发服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入2.14亿元，同比大幅增长32.60%。扣非净利润-718.25万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-107.87万元，较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小
1、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 2.14亿元 | 1.61亿元 | 32.60% |
| 营业成本 | 2,419.08万元 | 975.02万元 | 148.11% |
| 销售费用 | 9,542.81万元 | 9,272.07万元 | 2.92% |
| 管理费用 | 3,435.99万元 | 3,873.87万元 | -11.30% |
| 财务费用 | -296.54万元 | -417.96万元 | 29.05% |
| 研发费用 | 7,017.00万元 | 6,536.77万元 | 7.35% |
| 所得税费用 | 333.13万元 | -539.93万元 | 161.70% |
2023年三季度主营业务利润为-971.17万元，去年同期为-4,287.84万元，较去年同期亏损有所减小。
虽然毛利率本期为88.70%，同比小幅下降5.26%，不过营业总收入本期为2.14亿元，同比大幅增长32.60%，推动主营业务利润亏损有所减小。
非主营业务中其他收益本期为1,679.72万元，占利润总额7.46倍，同比大幅增长120.47%。信用减值损失本期为-828.67万元，占利润总额3.68倍，同比大幅下降59.44%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 317.74万元 | 141.06% | -38.47% |
| 资产减值损失 | 14.65万元 | 6.50% | 167.68% |
| 营业外收入 | 7.31万元 | 3.24% | -80.18% |
| 营业外支出 | 8.95万元 | 3.98% | -73.05% |
| 其他收益 | 1,679.72万元 | 745.70% | 120.47% |
| 信用减值损失 | -828.67万元 | -367.88% | -59.44% |
| 资产处置收益 | 14.65万元 | 6.50% | -14.75% |
2、营业总收入同比增加32.60%，净利润亏损有所减小
2023年三季度，宝兰德营业总收入为2.14亿元，去年同期为1.61亿元，同比大幅增长32.60%，净利润为-107.87万元，去年同期为-2,990.18万元，较去年同期亏损有所减小。
尽管所得税费用本期为333.13万元，去年同期为-539.93万元，同比大幅增长161.70%，然而（1）主营业务利润本期为-971.17万元，去年同期为-4,287.84万元，较去年同期亏损有所减小；（2）其他收益本期为1,679.72万元，同比大幅增长120.47%，推动净利润亏损有所减小。
净利润2018年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从1,577.95万元下降到-107.87万元。
净现金流由负转正
1、净利润亏损有所减小，净现金流同比大幅增加164.75%
2023年三季度，宝兰德净利润为-107.87万元，去年同期为-2,990.18万元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为1.48亿元，去年同期为-2.28亿元，由负转正。
净现金流由负转正是因为（1）投资活动产生的现金流净额本期为1.59亿元，去年同期为-8,612.84万元，由负转正；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为2,840.07万元，去年同期为-8,061.93万元，由负转正。
投资活动现金流净额由负转正的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为8.20亿元，同比大幅下降51.77%；
但是投资支付的现金本期为6.60亿元，同比大幅下降62.76%。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是：
1、支付其他与筹资活动有关的现金本期为1,184.37万元，同比大幅下降79.33%。
2、吸收投资所收到的现金本期为3,897.59万元，同比增长3,897.59万元。
2、经营活动现金流连续7年低于净利润
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