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久其软件：资产负债率同比大幅下降
久其软件2023年三季报解读
北京久其软件股份有限公司于2009年上市，实际控制人为“董泰湘”。公司主营业务是电子政务、集团管控、数字传播领域的研发和管理咨询服务。主要服务包括管理软件和数字传播。
2023年三季度，公司实现营业总收入18.53亿元，同比小幅增长3.37%。扣非净利润-9,897.18万元，较去年同期亏损增大。净利润-1.01亿元，较去年同期亏损增大。本期经营活动产生的现金流净额为-2.02亿元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比下降。
PART 1
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净利润连续4年增长
1、营业总收入同比小幅增加3.37%，净利润亏损持续增大
2023年三季度，久其软件营业总收入为18.53亿元，去年同期为17.93亿元，同比小幅增长3.37%，净利润为-1.01亿元，去年同期为-9,225.43万元，较去年同期亏损增大。
净利润亏损增大原因是：
| 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 信用减值损失 | -488.30万元 | -186.55% | 所得税费用 | -305.43万元 | -383.33% |
| 主营业务利润 | -1.27亿元 | -4.95% | 营业外利润 | 407.76万元 | 510.57% |
净利润从2018年三季度到2020年三季度呈现下降趋势，从1.75亿元下降到-1.39亿元，而2020年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从-1.39亿元增长到-1.01亿元。
2、主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 18.53亿元 | 17.93亿元 | 3.37% |
| 营业成本 | 13.91亿元 | 13.93亿元 | -0.14% |
| 销售费用 | 7,265.37万元 | 5,530.95万元 | 31.36% |
| 管理费用 | 2.86亿元 | 2.34亿元 | 22.21% |
| 财务费用 | -625.70万元 | 2,347.60万元 | -126.65% |
| 研发费用 | 2.31亿元 | 2.03亿元 | 14.02% |
| 所得税费用 | -305.43万元 | 107.80万元 | -383.33% |
2023年三季度主营业务利润为-1.27亿元，去年同期为-1.21亿元，较去年同期亏损增大。
主营业务利润亏损增大原因是：
| 主营业务利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 主营业务利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 管理费用 | 2.86亿元 | 22.21% | 财务费用 | -625.70万元 | -126.65% |
| 研发费用 | 2.31亿元 | 14.02% | 营业总收入 | 18.53亿元 | 3.37% |
非主营业务中其他收益本期为1,316.01万元，占利润总额12.61%，同比增长1.76%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 306.01万元 | -2.93% | 31.05% |
| 公允价值变动收益 | 793.53万元 | -7.60% | 8.75% |
| 资产减值损失 | -93.29万元 | 0.89% | -218.46% |
| 营业外收入 | 427.45万元 | -4.09% | 467.48% |
| 营业外支出 | 19.69万元 | -0.19% | 130.55% |
| 其他收益 | 1,316.01万元 | -12.61% | 1.76% |
| 信用减值损失 | -488.30万元 | 4.68% | -186.55% |
| 资产处置收益 | 1.63万元 | -0.02% | 77.52% |
PART 2
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净现金流同比大幅增长
2023年三季度，久其软件净利润为-1.01亿元，去年同期为-9,225.43万元，较去年同期亏损增大。净现金流为-2.33亿元，去年同期为-4.20亿元，较去年同期大幅增长44.58%。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为-2.02亿元，去年同期为-1.61亿元，同比下降24.88%，但是投资活动产生的现金流净额本期为-1,542.05万元，去年同期为-2.07亿元，同比大幅增长92.57%，推动净现金流同比大幅增长。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然投资支付的现金本期为7.73亿元，同比增长16.00%；
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