常山北明：经营活动现金流净额连续9年为负
常山北明2023年三季报解读
石家庄常山北明科技股份有限公司于2000年上市，实际控制人为“石家庄市国有资产监督管理委员会”。公司主要从事纯棉纱布和涤棉纱布的生产销售；主要产品和服务为自产产品和技术的进出口业务；棉花批发、零售以及包括软件开发、软件服务；智能化安装工程服务，技术进出口；通信设备零售，计算机应用电子设备制造；环保技术开发服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入46.50亿元，同比下降20.42%。扣非净利润-3.11亿元，较去年同期亏损有所减小。净利润-1.53亿元，较去年同期亏损有所减小。本期经营活动产生的现金流净额为-9.41亿元，营业总收入同比下降而经营活动产生的现金流净额同比增长。
资产处置收益同比大幅增长导致净利润同比亏损减小
1、营业总收入同比降低20.42%，净利润亏损有所减小
2023年三季度，常山北明营业总收入为46.50亿元，去年同期为58.43亿元，同比下降20.42%，净利润为-1.53亿元，去年同期为-1.73亿元，较去年同期亏损有所减小。
尽管其他收益本期为1.92亿元，同比大幅下降56.74%，然而资产处置收益本期为16.50万元，去年同期为-2.40亿元，同比大幅增长100.07%，推动净利润亏损有所减小。
净利润从2017年三季度到2022年三季度呈现下降趋势，从6,404.58万元下降到-1.73亿元，而2022年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从-1.73亿元增长到-1.53亿元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 46.50亿元 | 58.43亿元 | -20.42% |
| 营业成本 | 40.84亿元 | 53.69亿元 | -23.94% |
| 销售费用 | 2.19亿元 | 1.79亿元 | 22.26% |
| 管理费用 | 2.63亿元 | 2.54亿元 | 3.52% |
| 财务费用 | 1.65亿元 | 1.74亿元 | -5.20% |
| 研发费用 | 1.30亿元 | 1.35亿元 | -3.69% |
| 所得税费用 | 1,337.80万元 | -364.90万元 | 466.63% |
非主营业务中其他收益本期为1.92亿元，占利润总额137.47%，同比大幅下降56.74%。信用减值损失本期为-6,643.76万元，占利润总额47.66%，同比大幅下降88.48%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 67.95万元 | -0.49% | 104.67% |
| 公允价值变动收益 | -18.47万元 | 0.13% | -102.60% |
| 资产减值损失 | -1,813.28万元 | 13.01% | 53.29% |
| 营业外收入 | 196.07万元 | -1.41% | -44.20% |
| 营业外支出 | 630.18万元 | -4.52% | 414.66% |
| 其他收益 | 1.92亿元 | -137.47% | -56.74% |
| 信用减值损失 | -6,643.76万元 | 47.66% | -88.48% |
| 资产处置收益 | 16.50万元 | -0.12% | 100.07% |
净现金流较去年同期大幅下降
1、净利润亏损有所减小，净现金流同比大幅降低74.91%
2023年三季度，常山北明净利润为-1.53亿元，去年同期为-1.73亿元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为-11.18亿元，去年同期为-6.39亿元，较去年同期大幅下降74.91%。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为-9.41亿元，去年同期为-12.63亿元，同比增长25.47%，但是筹资活动产生的现金流净额本期为-1.06亿元，去年同期为7.10亿元，由正转负，导致净现金流同比大幅下降。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为28.78亿元，同比小幅下降6.99%；
但是取得借款收到的现金本期为30.34亿元，同比下降25.51%。
2、经营活动现金流净额连续9年为负
2023年三季度经营活动现金流净额为-9.41亿元，经营活动现金流净额为负。自2014年以来经营活动现金流净额连续9年为负。
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