海天瑞声：主营业务利润亏损增大
海天瑞声2023年三季报解读
北京海天瑞声科技股份有限公司于2021年上市，实际控制人为“贺琳”。公司的主营业务从事AI训练数据的研发设计、生产及销售业务。公司的主要产品有数据资源定制服务、数据库产品、数据资源相关的应用服务；公司至今连续荣获“国家高新技术企业”及“中关村高新技术企业”称号,2018年被评为国家规划布局内重点软件企业。
2023年三季度，公司实现营业总收入1.03亿元，同比大幅下降38.25%。扣非净利润-4,252.09万元，由盈转亏。净利润-3,211.99万元，由盈转亏。
主营业务利润亏损增大
1、主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.03亿元 | 1.67亿元 | -38.25% |
| 营业成本 | 4,201.09万元 | 6,252.87万元 | -32.81% |
| 销售费用 | 1,830.60万元 | 1,317.40万元 | 38.96% |
| 管理费用 | 4,880.52万元 | 3,567.94万元 | 36.79% |
| 财务费用 | -145.45万元 | -593.64万元 | 75.50% |
| 研发费用 | 4,577.32万元 | 6,413.50万元 | -28.63% |
| 所得税费用 | -981.08万元 | 14.72万元 | -6765.20% |
2023年三季度主营业务利润为-5,236.79万元，去年同期为-365.55万元，较去年同期亏损增大。
虽然研发费用本期为4,577.32万元，同比下降28.63%，不过（1）营业总收入本期为1.03亿元，同比大幅下降38.25%；（2）毛利率本期为59.30%，同比小幅下降3.29%，导致主营业务利润亏损增大。
非主营业务中其他收益本期为824.51万元，占利润总额19.66%，同比下降15.16%。投资收益本期为772.39万元，占利润总额18.42%，同比下降22.05%。信用减值损失本期为-565.15万元，占利润总额13.48%，同比大幅下降2.69倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 772.39万元 | -18.42% | -22.05% |
| 公允价值变动收益 | -56.87万元 | 1.36% | -240.41% |
| 资产减值损失 | -116.28万元 | 2.77% | -139.53% |
| 营业外收入 | 207.91万元 | -4.96% | -51.27% |
| 营业外支出 | 2,756.66元 | -0.01% | -98.49% |
| 其他收益 | 824.51万元 | -19.66% | -15.16% |
| 信用减值损失 | -565.15万元 | 13.48% | -269.12% |
| 资产处置收益 | -22.51万元 | 0.54% | -167.48% |
2、营业总收入同比下降38.25%，净利润由盈转亏
2023年三季度，海天瑞声营业总收入为1.03亿元，去年同期为1.67亿元，同比大幅下降38.25%，净利润为-3,211.99万元，去年同期为1,863.08万元，由盈转亏。
尽管所得税费用本期为-981.08万元，去年同期为14.72万元，同比大幅下降67.65倍，然而主营业务利润本期为-5,236.79万元，去年同期为-365.55万元，较去年同期亏损增大，导致净利润由盈转亏。
净利润2020年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从5,181.89万元下降到-3,211.99万元。
净现金流较去年同期大幅下降
2023年三季度，海天瑞声净利润为-3,211.99万元，去年同期为1,863.08万元，由盈转亏。净现金流为-5,113.30万元，去年同期为-1,196.48万元，较去年同期大幅下降3.27倍。
净现金流同比大幅下降是因为（1）经营活动产生的现金流净额本期为-3,523.27万元，去年同期为-366.36万元，同比大幅下降8.62倍；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为-2,020.70万元，去年同期为-1,169.99万元，同比大幅下降72.71%。
筹资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然吸收投资所收到的现金本期为861.01万元，同比增长861.01万元；
但是分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期为2,585.36万元，同比大幅增长141.62%。
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