观想科技：经营活动现金流净额连续3年为负
观想科技2023年三季报解读
四川观想科技股份有限公司于2021年上市。公司以自主可控新一代信息技术在军工行业的应用为核心业务，立足于国防装备自身信息化、装备管理信息化领域，为客户提供装备全寿命周期管理系统、智能武器装备管控模块等相关产品及服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入4,662.96万元，同比小幅增长8.72%。扣非净利润209.77万元，同比下降21.15%。净利润621.81万元，同比大幅下降48.92%。本期经营活动产生的现金流净额为-7,715.34万元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比下降。
净利润连续4年下降
1、营业总收入同比小幅增加8.72%，净利润同比大幅降低48.92%
2023年三季度，观想科技营业总收入为4,662.96万元，去年同期为4,289.02万元，同比小幅增长8.72%，净利润为621.81万元，去年同期为1,217.38万元，同比大幅下降48.92%。
净利润同比大幅下降原因是：
| 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他收益 | 8.84万元 | -99.21% | 营业外利润 | 440.05万元 | 9248.10% |
| 信用减值损失 | 258.99万元 | 683.25% |
净利润2020年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从991.47万元下降到621.81万元。
2、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 4,662.96万元 | 4,289.02万元 | 8.72% |
| 营业成本 | 2,463.60万元 | 2,274.41万元 | 8.32% |
| 销售费用 | 346.80万元 | 277.95万元 | 24.77% |
| 管理费用 | 1,452.01万元 | 1,409.79万元 | 3.00% |
| 财务费用 | -941.99万元 | -1,188.30万元 | 20.73% |
| 研发费用 | 1,376.71万元 | 1,265.43万元 | 8.79% |
| 所得税费用 | 36.28万元 | 77.68万元 | -53.29% |
2023年三季度主营业务利润为-45.19万元，去年同期为226.94万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏原因是：
| 主营业务利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 主营业务利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 财务费用 | -941.99万元 | 20.73% | 营业总收入 | 4,662.96万元 | 8.72% |
| 研发费用 | 1,376.71万元 | 8.79% | 毛利率 | 47.17% | 0.20% |
非主营业务中营业外收入本期为471.03万元，占利润总额71.58%，同比大幅增长98.89倍。信用减值损失本期为258.99万元，占利润总额39.36%，同比大幅增长6.83倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 资产减值损失 | -4.61万元 | -0.70% | 30.98% |
| 营业外收入 | 471.03万元 | 71.58% | 9888.85% |
| 营业外支出 | 30.98万元 | 4.71% | 376158.98% |
| 其他收益 | 8.84万元 | 1.34% | -99.21% |
| 信用减值损失 | 258.99万元 | 39.36% | 683.25% |
净现金流同比大幅增长
1、净利润同比大幅降低48.92%，净现金流同比大幅增加57.49%
2023年三季度，观想科技净利润为621.81万元，去年同期为1,217.38万元，同比大幅下降48.92%。净现金流为-7,448.05万元，去年同期为-1.75亿元，较去年同期大幅增长57.49%。
净现金流同比大幅增长是因为（1）筹资活动产生的现金流净额本期为294.44万元，去年同期为-9,232.76万元，由负转正；（2）投资活动产生的现金流净额本期为-27.15万元，去年同期为-1,594.73万元，同比大幅增长98.30%。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是：
1、分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期为742.81万元，同比大幅下降69.38%。
2、支付其他与筹资活动有关的现金本期为62.75万元，同比大幅下降94.48%。
3、取得借款收到的现金本期为1,000.00万元，同比增长1,000.00万元。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为27.15万元，同比大幅下降98.30%。
2、经营活动现金流净额连续3年为负
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