浪潮软件：经营活动现金流净额连续7年为负
浪潮软件2023年三季报解读
浪潮软件股份有限公司于1996年上市。公司主要业务涉及数字政府、烟草及其他行业的软件开发及系统集成。主要产品是软件及系统集成、租赁。
2023年三季度，公司实现营业总收入13.54亿元，同比小幅增长13.32%。扣非净利润-1,853.76万元，较去年同期亏损有所减小。净利润-1,700.17万元，较去年同期亏损有所减小。本期经营活动产生的现金流净额为-3.16亿元，营业总收入同比小幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
主营业务利润亏损有所减小
1、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 13.54亿元 | 11.95亿元 | 13.32% |
| 营业成本 | 8.62亿元 | 7.79亿元 | 10.63% |
| 销售费用 | 7,873.78万元 | 7,775.18万元 | 1.27% |
| 管理费用 | 2.27亿元 | 2.10亿元 | 8.29% |
| 财务费用 | -1,736.95万元 | -3,538.86万元 | 50.92% |
| 研发费用 | 2.08亿元 | 1.98亿元 | 4.87% |
| 所得税费用 | 223.92万元 | 536.58万元 | -58.27% |
2023年三季度主营业务利润为-1,227.77万元，去年同期为-4,087.25万元，较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小主要是由于（1）营业总收入本期为13.54亿元，同比小幅增长13.32%；（2）毛利率本期为36.35%，同比小幅增长1.55%。
2、营业总收入同比小幅增加13.32%，净利润亏损有所减小
2023年三季度，浪潮软件营业总收入为13.54亿元，去年同期为11.95亿元，同比小幅增长13.32%，净利润为-1,700.17万元，去年同期为-3,237.00万元，较去年同期亏损有所减小。
净利润亏损有所减小原因是：
| 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -1,227.77万元 | 69.96% | 信用减值损失 | -1,371.46万元 | -523.23% |
| 其他收益 | 686.14万元 | -47.70% |
净利润从2018年三季度到2020年三季度呈现下降趋势，从1.00亿元下降到-1.06亿元，而2020年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从-1.06亿元增长到-1,700.17万元。
净现金流同比大幅增长
1、净利润亏损有所减小，净现金流同比大幅增加91.23%
2023年三季度，浪潮软件净利润为-1,700.17万元，去年同期为-3,237.00万元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为-9,588.15万元，去年同期为-10.93亿元，较去年同期大幅增长91.23%。
净现金流同比大幅增长是因为投资活动产生的现金流净额本期为2.47亿元，去年同期为-9.26亿元，由负转正。
投资活动现金流净额由负转正的原因是：
1、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期为2,906.81万元，同比大幅下降96.86%。
2、收回投资收到的现金本期为5.00亿元，同比增长5.00亿元。
2、经营活动现金流净额连续7年为负
2023年三季度经营活动现金流净额为-3.16亿元，经营活动现金流净额为负。自2016年以来经营活动现金流净额连续7年为负。
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