祥源文旅：资产负债率同比大幅增加
祥源文旅2023年三季报解读
浙江祥源文旅股份有限公司于2003年上市，实际控制人为“俞发祥”。公司主营业务包括向游客提供涵盖景区电梯观光游览服务、索道观光游览服务、游船观光游览服务及智慧文旅配套数字化服务等旅游目的地系列综合服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入5.74亿元，同比大幅增长2.59倍。扣非净利润1.15亿元，同比大幅增长30.96倍。净利润1.35亿元，同比大幅增长24.96倍。
主营业务利润同比大幅增长
1、主营业务利润同比大幅增长5.75倍
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 5.74亿元 | 1.60亿元 | 258.99% |
| 营业成本 | 2.69亿元 | 9,742.31万元 | 176.19% |
| 销售费用 | 3,998.27万元 | 682.27万元 | 486.03% |
| 管理费用 | 5,833.74万元 | 2,783.30万元 | 109.60% |
| 财务费用 | 117.98万元 | -457.32万元 | 125.80% |
| 研发费用 | 768.22万元 | 300.54万元 | 155.62% |
| 所得税费用 | 3,961.38万元 | 485.64万元 | 715.70% |
2023年三季度主营业务利润为1.92亿元，去年同期为2,839.35万元，同比大幅增长5.75倍。
主营业务利润同比大幅增长主要是由于（1）营业总收入本期为5.74亿元，同比大幅增长2.59倍；（2）毛利率本期为53.12%，同比大幅增长14.06%。
2、营业总收入同比增加2.59倍，净利润同比增加24.96倍
2023年三季度，祥源文旅营业总收入为5.74亿元，去年同期为1.60亿元，同比大幅增长2.59倍，净利润为1.35亿元，去年同期为520.63万元，同比大幅增长24.96倍。
尽管所得税费用本期为3,961.38万元，同比大幅增长7.16倍，然而主营业务利润本期为1.92亿元，同比大幅增长5.75倍，推动净利润同比大幅增长。
净利润从2018年三季度到2022年三季度呈现下降趋势，从7,441.82万元下降到520.63万元，而2022年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从520.63万元增长到1.35亿元。
净现金流较去年同期大幅下降
2023年三季度，祥源文旅净利润为1.35亿元，去年同期为520.63万元，同比大幅增长24.96倍。净现金流为-1.80亿元，去年同期为-1.27亿元，较去年同期大幅下降42.08%。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为1.81亿元，去年同期为-1.30亿元，由负转正，但是筹资活动产生的现金流净额本期为-3.83亿元，去年同期为-116.31万元，同比大幅下降328.62倍，导致净现金流同比大幅下降。
筹资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
1、支付其他与筹资活动有关的现金本期为3.06亿元，同比增长3.06亿元。
2、偿还债务支付的现金本期为1.31亿元，同比大幅增长62.17倍。
资产负债率同比大幅增加
2023年三季度，企业资产负债率为24.54%，同比大幅增长15.24%。
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