华是科技：经营活动现金流净额连续3年为负
华是科技2023年三季报解读
浙江华是科技股份有限公司于2022年上市。公司主营业务是为智慧政务、智慧民生、智慧建筑等智慧城市细分领域客户提供项目设计、信息系统开发、软硬件采购、系统集成及运维服务的一站式综合解决方案。
2023年三季度，公司实现营业总收入1.93亿元，同比下降16.37%。扣非净利润-152.43万元，较去年同期亏损增大。净利润390.29万元，同比下降28.90%。本期经营活动产生的现金流净额为-3,275.73万元，营业总收入同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润亏损增大
1、主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.93亿元 | 2.31亿元 | -16.37% |
| 营业成本 | 1.41亿元 | 1.74亿元 | -18.92% |
| 销售费用 | 1,021.92万元 | 977.52万元 | 4.54% |
| 管理费用 | 3,487.56万元 | 3,137.57万元 | 11.16% |
| 财务费用 | -1,033.16万元 | -660.84万元 | -56.34% |
| 研发费用 | 2,472.47万元 | 2,542.06万元 | -2.74% |
| 所得税费用 | -225.21万元 | -149.08万元 | -51.06% |
2023年三季度主营业务利润为-855.04万元，去年同期为-352.58万元，较去年同期亏损增大。
虽然毛利率本期为26.96%，同比小幅增长2.30%，不过营业总收入本期为1.93亿元，同比下降16.37%，导致主营业务利润亏损增大。
非主营业务中其他收益本期为694.48万元，占利润总额4.21倍，同比小幅下降10.96%。信用减值损失本期为166.42万元，占利润总额100.81%，同比大幅增长2.17倍。公允价值变动收益本期为123.92万元，占利润总额75.06%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 18.22万元 | 11.04% | -85.91% |
| 公允价值变动收益 | 123.92万元 | 75.06% | - |
| 资产减值损失 | 64.22万元 | 38.90% | 1023.25% |
| 营业外收入 | 1.85万元 | 1.12% | 219.03% |
| 营业外支出 | 49.69万元 | 30.10% | 459.82% |
| 其他收益 | 694.48万元 | 420.68% | -10.96% |
| 信用减值损失 | 166.42万元 | 100.81% | 217.46% |
| 资产处置收益 | 7,081.98元 | 0.43% | 282.84% |
2、营业总收入同比下降16.37%，净利润同比下降28.90%
2023年三季度，华是科技营业总收入为1.93亿元，去年同期为2.31亿元，同比下降16.37%，净利润为390.29万元，去年同期为548.93万元，同比下降28.90%。
净利润同比下降原因是：
| 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -855.04万元 | -142.51% | 信用减值损失 | 166.42万元 | 217.46% |
| 投资收益 | 18.22万元 | -85.91% | 公允价值变动收益 | 123.92万元 | - |
净利润2021年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从1,521.11万元下降到390.29万元。
净现金流由正转负
1、净利润同比降低28.90%，净现金流同比大幅降低123.75%
2023年三季度，华是科技净利润为390.29万元，去年同期为548.93万元，同比下降28.90%。净现金流为-1.09亿元，去年同期为4.59亿元，由正转负。
净现金流由正转负是因为筹资活动产生的现金流净额本期为-105.21万元，去年同期为5.31亿元，由正转负。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是吸收投资所收到的现金本期为346.88万元，同比大幅下降99.39%。
2、经营活动现金流净额连续3年为负
2023年三季度经营活动现金流净额为-3,275.73万元，经营活动现金流净额为负。自2020年以来经营活动现金流净额连续3年为负。
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