榕基软件：主营业务利润由盈转亏
榕基软件2023年三季报解读
福建榕基软件股份有限公司于2010年上市，实际控制人为“鲁峰”。公司的主营业务为行业应用软件研发、系统集成和运维服务。公司的主要业务有系统集成、软件产品及服务、园区开发与运营。
2023年三季度，公司实现营业总收入3.03亿元，同比下降20.95%。扣非净利润-7,353.07万元，由盈转亏。净利润-6,381.85万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 3.03亿元 | 3.84亿元 | -20.95% |
| 营业成本 | 1.98亿元 | 2.03亿元 | -2.31% |
| 销售费用 | 4,874.55万元 | 2,609.64万元 | 86.79% |
| 管理费用 | 7,219.19万元 | 5,684.07万元 | 27.01% |
| 财务费用 | 1,475.04万元 | 1,767.94万元 | -16.57% |
| 研发费用 | 6,563.60万元 | 7,597.35万元 | -13.61% |
| 所得税费用 | -1,538.30万元 | 154.94万元 | -1092.86% |
2023年三季度主营业务利润为-1.00亿元，去年同期为90.02万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于（1）营业总收入本期为3.03亿元，同比下降20.95%；（2）销售费用本期为4,874.55万元，同比大幅增长86.79%；（3）管理费用本期为7,219.19万元，同比增长27.01%。
非主营业务中投资收益本期为1,673.77万元，占利润总额21.13%，同比小幅增长5.35%。其他收益本期为1,308.27万元，占利润总额16.52%，同比增长23.86%。信用减值损失本期为-841.82万元，占利润总额10.63%，同比大幅下降67.63%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 1,673.77万元 | -21.13% | 5.35% |
| 资产减值损失 | -42.51万元 | 0.54% | 83.39% |
| 营业外收入 | 6,100.64元 | -0.01% | -83.57% |
| 营业外支出 | 24.38万元 | -0.31% | 1006.22% |
| 其他收益 | 1,308.27万元 | -16.52% | 23.86% |
| 信用减值损失 | -841.82万元 | 10.63% | -67.63% |
| 资产处置收益 | 20.57万元 | -0.26% | 2193.85% |
2、营业总收入同比降低20.95%，净利润由盈转亏
2023年三季度，榕基软件营业总收入为3.03亿元，去年同期为3.84亿元，同比下降20.95%，净利润为-6,381.85万元，去年同期为1,822.50万元，由盈转亏。
尽管所得税费用本期为-1,538.30万元，去年同期为154.94万元，同比大幅下降10.93倍，然而主营业务利润本期为-1.00亿元，去年同期为90.02万元，由盈转亏，导致净利润由盈转亏。
净利润2014年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从4,401.89万元下降到-6,381.85万元。
净现金流同比增长
2023年三季度，榕基软件净利润为-6,381.85万元，去年同期为1,822.50万元，由盈转亏。净现金流为-6,738.01万元，去年同期为-7,996.51万元，较去年同期增长15.74%。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为-6,708.15万元，去年同期为1,428.08万元，由正转负，但是投资活动产生的现金流净额本期为-4,301.35万元，去年同期为-1.51亿元，同比大幅增长71.47%，推动净现金流同比增长。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为5,050.10万元，同比大幅下降78.94%；
但是投资支付的现金本期为2,565.00万元，同比大幅下降90.65%。
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