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仕佳光子(688313)2023年中报解读：政府补助减少了归母净利润的亏损，存货周转率持续下降
河南仕佳光子科技股份有限公司于2020年上市，实际控制人为“葛海泉”。公司的主营业务是光芯片及器件、室内光缆、线缆材料的研发、生产和销售。公司的主要产品是PLC分路器芯片系列产品、AWG芯片系列产品、DFB激光器芯片系列产品、光纤连接器、室内光缆、线缆材料。
根据仕佳光子2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收3.30亿元，同比下降23.12%。扣非净利润-3,057.68万元，由盈转亏。仕佳光子2023年半年度净利润-1,772.15万元，业绩由盈转亏。本期经营活动产生的现金流净额为4,200.86万元，营收同比下降而经营活动产生的现金流净额同比增长。
PART 1
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主营业务构成
公司主要产品包括光芯片及器件、室内光缆、线缆材料三项，光芯片及器件占比45.44%，室内光缆占比26.38%，线缆材料占比25.16%。
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 光芯片及器件 | 1.50亿元 | 45.44% | - |
| 室内光缆 | 8,703.44万元 | 26.38% | - |
| 线缆材料 | 8,300.07万元 | 25.16% | - |
| 其他业务 | 995.59万元 | 3.02% | - |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 境内 | 2.55亿元 | 77.28% | - |
| 境外 | 6,500.98万元 | 19.71% | - |
| 其他业务 | 995.59万元 | 3.01% | - |
前五大客户较集中
目前公司下游客户集中度较高，前五大客户占总营收的32.72%，其中第一大客户占比10.75%。
前五大客户销售情况
| 客户名称 | 销售额 | 占销售总额比重 |
|---|---|---|
| 客户一 | 8,113.25万元 | 10.75% |
| 客户二 | 5,244.81万元 | 6.95% |
| 客户三 | 5,060.31万元 | 6.71% |
| 客户四 | 4,022.66万元 | 5.33% |
| 客户五 | 2,250.41万元 | 2.98% |
| 合计 | 2.47亿元 | 32.72% |
PART 2
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净现金流由负转正
2023年半年度，仕佳光子净利润为-1,772.15万元，去年同期为3,289.15万元，由盈转亏。净现金流为7,706.77万元，去年同期为-1.43亿元，由负转正。
净现金流由负转正是因为投资活动产生的现金流净额本期为6,137.42万元，去年同期为-1.40亿元，由负转正。
投资活动现金流净额由负转正的原因是：
虽然投资支付的现金本期为7.80亿元，同比大幅增长163.51%；
但是收回投资收到的现金本期为8.50亿元，同比大幅增长3.03倍。
PART 3
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政府补助减少了归母净利润的亏损
仕佳光子2023半年度的归母净利润为-1,772.15万元，而非经常性损益为1,462.79万元。
本期非经常性损益项目概览表：
2023半年度的非经常性损益
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 政府补助 | 1,238.30万元 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 266.23万元 |
| 其他 | -41.73万元 |
| 合计 | 1,462.79万元 |
政府补助
(1)本期政府补助对利润的贡献为2,476.59万元，其中非经常性损益的政府补助金额为1,238.30万元。
(2)本期共收到政府补助2,476.59万元，主要分布如下表所示：
本期收到的政府补助分配情况
| 补助项目 | 补助金额 |
|---|---|
| 本期政府补助计入当期利润 | 2,476.59万元 |
| 小计 | 2,476.59万元 |
扣非净利润趋势
PART 4
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较多的金融投资且处置交易性金融资产取得的投资收益影响净利润
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