分析报告

湖北广电(000665)2023年中报解读：应收账款周转率持续下降，商誉金额较高

根据湖北广电2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收9.83亿元，同比基本持平。扣非净利润-2.27亿元，较去年同期亏损有所减小。

PART 1

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主营业务构成

公司的主营业务为有线电视行业，2023年半年度有线电视及相关产品为公司主营产品。

PART 2

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2023年半年度主营业务利润为-2.21亿元，去年同期为-2.29亿元，较去年同期亏损有所减小。

虽然毛利率本期为5.80%，同比小幅下降0.89%，不过（1）销售费用本期为9,293.90万元，同比下降22.28%；（2）营业总收入本期为9.83亿元，同比增长2.09%，推动主营业务利润亏损有所减小。

2023年半年度公司营收9.83亿元，同比基本持平。

本期销售费用为9,293.90万元，同比下降22.28%。归因于人工成本本期为6,674.62万元，去年同期为9,238.24万元，同比下降了27.75%。

PART 3

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2023半年度，企业应收账款合计10.64亿元，占总资产的9.53%，相较于去年同期的9.45亿元小幅增长了12.50%。

本期，企业应收账款周转率为0.88。在2018年半年度到2023年半年度，企业应收账款周转率连续5年下降，平均回款时间从128天增加到了204天，回款周期大幅增长，应收账款的回款风险越来越大。

从账龄结构情况来看，本期企业一年以内，一至三年，三年以上应收账款占比分别为65.76%，23.69%和10.55%。

从账龄趋势情况来看，一年以内应收账款占比，在2022半年度至2023半年度从54.88%上涨到65.76%。三年以上应收账款占比，在2019半年度至2023半年度从1.44%持续上涨到10.55%。

PART 4

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2023年半年度，湖北广电净利润为-2.15亿元，去年同期为-2.20亿元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为-2.21亿元，去年同期为-1.32亿元，较去年同期大幅下降66.94%。

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