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金溢科技(002869)2023年中报解读:应收账款减值风险高,连续两年的归母净利润依赖于非经常性损益

深圳市金溢科技股份有限公司于2017年上市,实际控制人为“罗瑞发”。公司专注于智慧交通和物联网领域的应用开发、产品创新与推广。目前,公司产品主要包括高速公路ETC产品、停车场ETC产品、多车道自由流ETC产品和基于射频技术的路径识别产品。

根据金溢科技2023年半年度财报披露,2023年半年度,公司实现营收2.22亿元,同比小幅增长6.20%。扣非净利润-27.58万元,较去年同期亏损有所减小。金溢科技2023年半年度净利润818.34万元,业绩同比大幅增长102.61%。

PART 1
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智慧高速收入的增长推动公司营收的小幅增长

1、主营业务构成

公司的主营业务为智能交通行业,其中智慧高速为第一大收入来源,占比85.15%。

分行业 营业收入 占比 毛利率
智能交通行业 2.22亿元 100.0% 31.36%
分产品 营业收入 占比 毛利率
智慧高速 1.89亿元 85.15% 31.13%
汽车电子 2,177.60万元 9.79% -
智慧城市 687.59万元 3.09% -
其他 437.16万元 1.97% -
分地区 营业收入 占比 毛利率
西南地区 6,741.11万元 30.31% 17.74%
华东地区 6,375.69万元 28.66% 41.21%
华南地区 3,163.65万元 14.22% 34.29%
东北地区 1,976.43万元 8.89% -
华中地区 1,353.66万元 6.09% -
其他业务 2,632.15万元 11.83% -

2、智慧高速收入的增长推动公司营收的小幅增长

2023年半年度公司营收2.22亿元,与去年同期的2.09亿元相比,小幅增长了6.2%,主要是因为智慧高速本期营收1.89亿元,去年同期为1.64亿元,同比增长了15.19%。

近两年产品营收变化


名称 2023中报营收 2022中报营收 同比增减
智慧高速 1.89亿元 1.64亿元 15.19%
智慧城市 687.59万元 2,225.97万元 -69.11%
其他业务 2,614.76万元 2,275.81万元 14.89%
合计 2.22亿元 2.09亿元 6.2%

3、智慧高速毛利率的下降导致公司毛利率的下降

2023年半年度公司毛利率从去年同期的38.36%,同比下降到了今年的31.36%,主要是因为智慧高速本期毛利率31.13%,去年同期为40.01%,同比下降了8.88%。

PART 2
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净利润连续3年增长

1、营业总收入同比小幅增加6.20%,净利润同比大幅增加102.61%

2023年半年度,金溢科技营业总收入为2.22亿元,去年同期为2.09亿元,同比小幅增长6.20%,净利润为818.34万元,去年同期为403.90万元,同比大幅增长102.61%。

净利润同比大幅增长原因是:


净利润增长项目 本期值 同比增减 净利润下降项目 本期值 同比增减
信用减值损失 354.58万元 336.47% 其他收益 759.55万元 -38.73%
主营业务利润 -1,052.91万元 21.00% 资产减值损失 -402.81万元 -479.35%
投资收益 338.70万元 239.78%

净利润从2020年半年度到2021年半年度呈现下降趋势,从3.62亿元下降到-2,989.37万元,而2021年半年度到2023年半年度呈现上升状态,从-2,989.37万元增长到818.34万元。

2、主营业务利润较去年同期亏损有所减小

主要财务数据表


本期报告 上年同期 同比增减
营业总收入 2.22亿元 2.09亿元 6.20%
营业成本 1.53亿元 1.29亿元 18.27%
销售费用 2,745.58万元 2,947.95万元 -6.87%
管理费用 3,749.22万元 3,904.43万元 -3.98%
财务费用 -1,318.23万元 -920.49万元 -43.21%
研发费用 2,657.24万元 3,233.26万元 -17.82%
所得税费用 -280.00万元 -96.65万元 -189.70%

2023年半年度主营业务利润为-1,052.91万元,去年同期为-1,332.84万元,较去年同期亏损有所减小。

虽然毛利率本期为31.36%,同比下降7.00%,不过(1)营业总收入本期为2.22亿元,同比小幅增长6.20%;(2)研发费用本期为2,657.24万元,同比下降17.82%,推动主营业务利润亏损有所减小。

非主营业务中其他收益本期为759.55万元,占利润总额141.09%,同比大幅下降38.73%。公允价值变动收益本期为541.41万元,占利润总额100.57%,同比大幅增长58.66%。资产减值损失本期为-402.81万元,占利润总额74.83%,同比大幅下降4.79倍。信用减值损失本期为354.58万元,占利润总额65.87%,同比大幅增长3.36倍。

非主营业务表


金额 占利润总额比例 同比增减
投资收益 338.70万元 62.92% 239.78%
公允价值变动收益 541.41万元 100.57% 58.66%
资产减值损失 -402.81万元 -74.83% -479.35%
营业外收入 7.81万元 1.45% -95.21%
营业外支出 7.99万元 1.49% 10.97%
其他收益 759.55万元 141.09% -38.73%
信用减值损失 354.58万元 65.87% 336.47%

PART 3
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连续两年的归母净利润依赖于非经常性损益

金溢科技2023半年度的归母净利润为818.34万元,非经常性损益为845.93万元,且连续两年的归母净利润收益来源于非经常性损益。

近两年非经常性损益情况:

近两年非经常性损益


日期 归母净利润 非经常性损益 非经常性损益主要构成
2023年6月30日 818.34万元 845.93万元 计入非经常性损益的金融投资收益 619.30万元、政府补助 292.48万元
2022年6月30日 403.90万元 1,339.41万元 政府补助 958.14万元、计入非经常性损益的金融投资收益 341.24万元

本期非经常性损益项目概览表:

本期扣除所得税与少数股东权益的非经常性损益


项目 金额
计入非经常性损益的金融投资收益 619.30万元
政府补助 292.48万元
其他 -65.86万元
合计 845.93万元

(一)计入非经常性损益的金融投资收益

在2023年半年度报告中,金溢科技用于金融投资的资产为5.29亿元,占总资产的20.33%。金融投资所产生的收益对净利润的贡献为785.53万元,占净利润818.34万元的95.99%。

2023年金融投资主要投资内容如表所示:

2023年金融投资资产表


项目 投资金额
理财产品 4.05亿元
信联科技 1.24亿元
合计 5.29亿元

从金融投资收益来源方式来看,主要来源于交易性金融资产-衍生金融工具产生的公允价值变动收益和其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入。

2023年金融投资收益来源方式


项目 类别 收益金额
投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 166.23万元
投资收益 理财产品收益 77.89万元
公允价值变动收益 交易性金融资产-衍生金融工具产生的公允价值变动收益 541.41万元
合计 785.53万元

金融投资收益同比大额增长

从同期对比来看,企业的金融投资收益相比去年大幅增长了955.63万元,增速为257.36%。

(二)政府补助

(1)本期政府补助对利润的贡献为759.55万元,其中非经常性损益的政府补助金额为292.48万元。

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