京北方(002987)2023年中报解读：软件及数字化转型服务收入的增长推动公司营收的增长，净利润连续3年增长
京北方信息技术股份有限公司于2020年上市，实际控制人为“费振勇”。公司是金融科技驱动的金融IT综合服务提供商，主要向以银行为主的金融机构提供信息技术服务和业务流程外包服务。公司业务规模和区域覆盖位居行业前列。
根据京北方2023年半年度财报披露，2023年半年度，公司实现营收20.23亿元，同比增长17.05%。扣非净利润1.39亿元，同比大幅增长49.47%。京北方2023年半年度净利润1.50亿元，业绩同比大幅增长43.16%。
软件及数字化转型服务收入的增长推动公司营收的增长
1、主营业务构成
公司的主要业务为信息技术服务，占比高达64.84%，主要产品包括软件及数字化转型服务、软件产品及解决方案、数据处理及业务处理三项，软件及数字化转型服务占比39.66%，软件产品及解决方案占比21.20%，数据处理及业务处理占比20.32%。
| 分行业 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 信息技术服务 | 13.12亿元 | 64.84% | 28.53% |
| 业务流程外包 | 7.11亿元 | 35.16% | 13.17% |
| 分产品 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 软件及数字化转型服务 | 8.03亿元 | 39.66% | 27.04% |
| 软件产品及解决方案 | 4.29亿元 | 21.2% | 30.67% |
| 数据处理及业务处理 | 4.11亿元 | 20.32% | 14.49% |
| 客户服务及数字化营销 | 3.00亿元 | 14.84% | 11.36% |
| IT基础设施服务 | 8,033.15万元 | 3.97% | 31.88% |
| 分地区 | 营业收入 | 占比 | 毛利率 |
| 华北区 | 9.56亿元 | 47.26% | 22.52% |
| 华东区 | 3.49亿元 | 17.26% | 22.68% |
| 华南区 | 2.57亿元 | 12.7% | 25.36% |
| 中南区 | 1.64亿元 | 8.1% | - |
| 西南区 | 1.40亿元 | 6.9% | - |
| 其他业务 | 1.57亿元 | 7.78% | - |
2、软件及数字化转型服务收入的增长推动公司营收的增长
2023年半年度公司营收20.23亿元，与去年同期的17.29亿元相比，增长了17.05%。
主营业务增长的原因是：
（1）软件及数字化转型服务本期营收8.03亿元，去年同期为6.77亿元，同比增长了18.61%。
（2）软件产品及解决方案本期营收4.29亿元，去年同期为3.22亿元，同比大幅增长了33.3%。
（3）数据处理及业务处理本期营收4.11亿元，去年同期为3.52亿元，同比增长了16.79%。
近两年产品营收变化
| 名称 | 2023中报营收 | 2022中报营收 | 同比增减 |
|---|---|---|---|
| 软件及数字化转型服务 | 8.03亿元 | 6.77亿元 | 18.61% |
| 软件产品及解决方案 | 4.29亿元 | 3.22亿元 | 33.3% |
| 数据处理及业务处理 | 4.11亿元 | 3.52亿元 | 16.79% |
| 客户服务及数字化营销 | 3.00亿元 | 2.98亿元 | 0.88% |
| 其他业务 | 8,033.15万元 | 8,042.72万元 | -0.12% |
| 合计 | 20.23亿元 | 17.29亿元 | 17.05% |
3、软件产品及解决方案毛利率的增长推动公司毛利率的小幅增长
2023年半年度公司毛利率从去年同期的22.44%，同比小幅增长到了今年的23.13%。
毛利率小幅增长的原因是：
（1）软件产品及解决方案本期毛利率30.67%，去年同期为30.5%，同比增长了0.17%。
（2）软件及数字化转型服务本期毛利率27.04%，去年同期为25.74%，同比小幅增长了1.3%。
净利润连续3年增长
1、营业总收入同比增加17.05%，净利润同比大幅增加43.16%
2023年半年度，京北方营业总收入为20.23亿元，去年同期为17.29亿元，同比增长17.05%，净利润为1.50亿元，去年同期为1.05亿元，同比大幅增长43.16%。
本期主营业务利润1.63亿元，同比大幅增长33.03%，是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润从2019年半年度到2023年半年度呈现上升趋势，从5,242.57万元增长到1.50亿元。
2、主营业务利润同比大幅增长33.03%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 20.23亿元 | 17.29亿元 | 17.05% |
| 营业成本 | 15.55亿元 | 13.41亿元 | 16.02% |
| 销售费用 | 3,213.94万元 | 3,031.30万元 | 6.03% |
| 管理费用 | 6,465.95万元 | 6,144.53万元 | 5.23% |
| 财务费用 | -78.53万元 | 66.89万元 | -217.41% |
| 研发费用 | 1.95亿元 | 1.61亿元 | 21.17% |
| 所得税费用 | -749.76万元 | -459.88万元 | -63.03% |
2023年半年度主营业务利润为1.63亿元，去年同期为1.22亿元，同比大幅增长33.03%。
主营业务利润同比大幅增长主要是由于（1）营业总收入本期为20.23亿元，同比增长17.05%；（2）毛利率本期为23.13%，同比小幅增长0.69%。
应收账款坏账损失影响利润，近2年应收账款周转率呈现小幅增长
2023半年度，企业应收账款合计12.55亿元，占总资产的41.78%，相较于去年同期的12.19亿元基本不变。应收账款的规模大，且相对占比较高。
1、坏账损失2,670.91万元，坏账损失影响利润
2023年半年度，企业信用减值损失2,781.05万元，导致企业净利润从盈利1.78亿元下降至盈利1.50亿元，其中应收账款坏账损失为信用减值的主要构成因素，合计2,670.91万元。
净利润及信用减值损失表
| 项目 | 合计 |
|---|---|
| 净利润 | 1.50亿元 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,781.05万元 |
| 其中：应收账款坏账损失（损失以“-”号填列） | -2,670.91万元 |
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