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丰山集团：净现金流由正转负
丰山集团2023年三季报解读
江苏丰山集团股份有限公司于2018年上市，实际控制人为“殷凤山”。公司主要从事高效、低毒、低残留、环境友好型农药原药、制剂及农药中间体的研发、生产和销售。主要产品为除草剂、杀虫剂、杀菌剂、中间体等。
2023年三季度，公司实现营业总收入10.06亿元，同比下降27.32%。扣非净利润1,422.05万元，同比大幅下降82.80%。净利润2,007.45万元，同比大幅下降78.20%。
PART 1
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净现金流由正转负
2023年三季度，丰山集团净利润为2,007.45万元，去年同期为9,207.71万元，同比大幅下降78.20%。净现金流为-9,439.14万元，去年同期为7,180.23万元，由正转负。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-5,532.98万元，去年同期为-4.49亿元，同比大幅增长87.67%，但是筹资活动产生的现金流净额本期为4,570.36万元，同比大幅下降91.06%，导致净现金流由正转负。
筹资活动现金流净额同比大幅下降的原因是吸收投资所收到的现金本期为200.00万元，同比大幅下降99.59%。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是投资支付的现金本期为10.04亿元，同比下降28.78%。
PART 2
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发行5亿元的债券
1、负债结构
负债结构表
| 科目名称 | 本期值 | 本期占比 | 变化率 |
|---|---|---|---|
| 应付债券 | 3.94亿元 | 36.83% | 7.72% |
| 应付票据 | 3.20亿元 | 29.90% | -2.51% |
| 应付账款 | 1.21亿元 | 11.28% | -4.45% |
注：2022年6月27日发行5亿元的债券，于2028年6月27日到期，利率为--%。
2、偿债能力指标
| 2023年三季报 | 2023年中报 | 2023年一季报 | 2022年年报 | 2022年三季报 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流动比率 | 3.02 | 2.87 | 2.17 | 2.17 | 3.97 |
| 速动比率 | 2.40 | 2.39 | 1.69 | 1.75 | 3.32 |
| 现金比率(%) | 1.46 | 1.36 | 0.74 | 1.14 | 2.35 |
| 资产负债率(%) | 39.77 | 39.78 | 31.54 | 32.62 | 18.24 |
| EBITDA 利息保障倍数 | 3.23 | 9.05 | 16.20 | 12.09 | 127.02 |
| 经营活动现金流净额/短期债务 | -0.23 | 0.02 | -0.31 | 0.52 | 0.54 |
| 货币资金/短期债务 | 2.03 | 1.40 | 1.22 | 2.11 | 3.39 |
经营活动现金流净额/短期债务为-0.23，去年同期为0.02，同比大幅下降-1250.00%；EBITDA利息保障倍数为3.23，去年同期为127.02，同比大幅下降-97.46%。
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