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日辰股份：净现金流由正转负
日辰股份2023年三季报解读
青岛日辰食品股份有限公司于2019年上市，实际控制人为“张华君”。公司一直致力于复合调味料的研发、生产与销售，拥有行业内领先的技术水平、先进的生产工厂和完善的食品安全控制体系，是国家高新技术企业。公司主要生产酱汁类调味料、粉体类调味料以及少量食品添加剂，共三大类千余种产品，年产量1万吨以上。
2023年三季度，公司实现营业总收入2.66亿元，同比小幅增长14.03%。扣非净利润3,874.90万元，同比小幅增长13.03%。
PART 1
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净现金流由正转负
2023年三季度，日辰股份净利润为4,159.26万元，去年同期为4,148.14万元，同比基本持平。净现金流为-8,185.62万元，去年同期为70.13万元，由正转负。
净现金流由正转负是因为投资活动产生的现金流净额本期为-1.10亿元，去年同期为-3,042.06万元，同比大幅下降2.61倍。
投资活动现金流净额同比大幅下降的原因是：
虽然投资支付的现金本期为5.78亿元，同比下降27.02%；
但是收回投资收到的现金本期为5.05亿元，同比大幅下降43.51%。
PART 2
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同业比较情况
1、应收账款周转率低于行业均值
2023年前三季度日辰股份的应收账款周转率为3.90，从同业对比情况来看: 今年前三季度该行业可比上市公司的应收账款周转率的平均值为25.12，而日辰股份3.90的应收账款周转率不如同行业其它企业。
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