大洋生物：净现金流由负转正
大洋生物2023年三季报解读
浙江大洋生物科技集团股份有限公司于2020年上市。公司的主营业务是无机盐、兽用原料药等化学原料产品的生产和销售。公司的主要产品包括碳酸钾、碳酸氢钾、盐酸氨丙啉、2-氯-6-氟苯甲醛等。
2023年三季度，公司实现营业总收入7.15亿元，同比基本持平。扣非净利润3,247.90万元，同比下降29.62%。净利润4,017.62万元，同比下降19.81%。
净利润连续4年下降
1、营业总收入基本持平，净利润同比降低19.81%
2023年三季度，大洋生物营业总收入为7.15亿元，去年同期为7.35亿元，同比基本持平，净利润为4,017.62万元，去年同期为5,010.09万元，同比下降19.81%。
本期所得税费用-135.90万元，去年同期为-616.98万元，同比大幅增长77.97%；本期主营业务利润2,532.18万元，同比小幅下降11.83%；本期资产减值损失-226.57万元，去年同期为-22.34万元，同比大幅下降9.14倍，是导致净利润降低的主要原因。
净利润从2019年三季度到2020年三季度呈现上升趋势，从5,628.01万元增长到7,756.74万元，而2020年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从7,756.74万元下降到4,017.62万元。
2、主营业务利润同比小幅下降11.83%
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 7.15亿元 | 7.35亿元 | -2.78% |
| 营业成本 | 5.96亿元 | 6.30亿元 | -5.45% |
| 销售费用 | 719.10万元 | 561.29万元 | 28.12% |
| 管理费用 | 5,113.80万元 | 3,868.69万元 | 32.18% |
| 财务费用 | -147.69万元 | 100.84万元 | -246.46% |
| 研发费用 | 3,095.95万元 | 2,637.86万元 | 17.37% |
| 所得税费用 | -135.90万元 | -616.98万元 | 77.97% |
2023年三季度主营业务利润为2,532.18万元，去年同期为2,872.01万元，同比小幅下降11.83%。
虽然毛利率本期为16.61%，同比增长2.36%，不过（1）营业总收入本期为7.15亿元，同比下降2.78%；（2）管理费用本期为5,113.80万元，同比大幅增长32.18%，导致主营业务利润同比小幅下降。
非主营业务中其他收益本期为1,519.45万元，占利润总额39.14%，同比增长1.05%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 368.52万元 | 9.49% | 15.51% |
| 公允价值变动收益 | -147.77万元 | -3.81% | 5.47% |
| 资产减值损失 | -226.57万元 | -5.84% | -914.15% |
| 营业外收入 | 18.14万元 | 0.47% | -3.16% |
| 营业外支出 | 124.47万元 | 3.21% | 13.45% |
| 其他收益 | 1,519.45万元 | 39.14% | 1.05% |
| 信用减值损失 | -33.22万元 | -0.86% | 47.25% |
| 资产处置收益 | -24.55万元 | -0.63% | -179.03% |
净现金流由负转正
2023年三季度，大洋生物净利润为4,017.62万元，去年同期为5,010.09万元，同比下降19.81%。净现金流为3.35亿元，去年同期为-8,974.31万元，由负转正。
净现金流由负转正是因为（1）投资活动产生的现金流净额本期为2.12亿元，去年同期为-1.20亿元，由负转正；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为5,240.69万元，去年同期为-3,106.27万元，由负转正。
投资活动现金流净额由负转正的原因是：
虽然收回投资收到的现金本期为5.95亿元，同比大幅下降33.91%；
但是投资支付的现金本期为3.35亿元，同比大幅下降64.46%。
筹资活动现金流净额由负转正的原因是：
虽然取得借款收到的现金本期为4.08亿元，同比下降19.44%；
请下载并登录APP，即可阅读全文
