日海智能：主营业务利润同比亏损减小导致净利润同比亏损减小
日海智能2023年三季报解读
日海智能科技股份有限公司于2009年上市，实际控制人为“珠海市人民政府国有资产监督管理委员会”。公司的主营业务为通信设备制造及通信工程服务业务；无线通信模组产品的研发与销售。公司主要产品包括AI物联网产品与方案、无线通信模组、基础设备、工程服务。
2023年三季度，公司实现营业总收入20.65亿元，同比下降16.31%。扣非净利润-1.93亿元，较去年同期亏损有所减小。净利润-1.75亿元，较去年同期亏损有所减小。本期经营活动产生的现金流净额为1,460.57万元，营业总收入同比下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润同比亏损减小导致净利润同比亏损减小
1、营业总收入同比降低16.31%，净利润亏损有所减小
2023年三季度，日海智能营业总收入为20.65亿元，去年同期为24.68亿元，同比下降16.31%，净利润为-1.75亿元，去年同期为-8.44亿元，较去年同期亏损有所减小。
本期主营业务利润-1.02亿元，去年同期为-3.54亿元，较去年同期亏损有所减小；本期信用减值损失-7,062.17万元，去年同期为-3.00亿元，同比大幅增长76.47%；本期资产减值损失-2,172.23万元，去年同期为-2.02亿元，同比大幅增长89.26%，是推动净利润大幅增加的主要原因。
净利润从2019年三季度到2022年三季度呈现下降趋势，从7,348.09万元下降到-8.44亿元，而2022年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从-8.44亿元增长到-1.75亿元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 20.65亿元 | 24.68亿元 | -16.31% |
| 营业成本 | 16.88亿元 | 22.13亿元 | -23.72% |
| 销售费用 | 7,905.42万元 | 9,676.18万元 | -18.30% |
| 管理费用 | 1.43亿元 | 1.62亿元 | -12.07% |
| 财务费用 | 6,225.46万元 | 9,729.28万元 | -36.01% |
| 研发费用 | 1.87亿元 | 2.48亿元 | -24.76% |
| 所得税费用 | 22.41万元 | -3,575.12万元 | 100.63% |
非主营业务中信用减值损失本期为-7,062.17万元，占利润总额40.49%，同比大幅增长76.47%。资产减值损失本期为-2,172.23万元，占利润总额12.45%，同比大幅增长89.26%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -3.94万元 | 0.02% | 99.81% |
| 资产减值损失 | -2,172.23万元 | 12.45% | 89.26% |
| 营业外收入 | 771.79万元 | -4.43% | 358.97% |
| 营业外支出 | 312.93万元 | -1.79% | -64.04% |
| 其他收益 | 1,304.37万元 | -7.48% | -45.57% |
| 信用减值损失 | -7,062.17万元 | 40.49% | 76.47% |
| 资产处置收益 | 202.80万元 | -1.16% | 110.32% |
净现金流同比大幅增长
2023年三季度，日海智能净利润为-1.75亿元，去年同期为-8.44亿元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为-4,355.04万元，去年同期为-4.17亿元，较去年同期大幅增长89.55%。
净现金流同比大幅增长是因为（1）经营活动产生的现金流净额本期为1,460.57万元，去年同期为-2.81亿元，由负转正；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为-3,498.04万元，去年同期为-1.34亿元，同比大幅增长73.95%。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然取得借款收到的现金本期为9.25亿元，同比大幅下降43.36%；
但是（1）偿还债务支付的现金本期为12.27亿元，同比下降28.62%；（2）收到其他与筹资活动有关的现金本期为4.13亿元，同比大幅增长2.54倍。
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