阿石创：净现金流由负转正
阿石创2023年三季报解读
福建阿石创新材料股份有限公司于2017年上市，实际控制人为“陈钦忠”。公司专业从事各种PVD镀膜材料研发、生产和销售，主导产品为溅射靶材和蒸镀材料两个系列产品，主要应用于光学光电子产业，用以制备各种薄膜材料。
2023年三季度，公司实现营业总收入6.98亿元，同比大幅增长40.34%。扣非净利润628.89万元，同比大幅下降32.76%。净利润1,583.65万元，同比下降16.19%。本期经营活动产生的现金流净额为-4,592.86万元，营业总收入同比大幅增长而经营活动产生的现金流净额同比大幅下降。
净利润连续3年下降
1、营业总收入同比大幅增加40.34%，净利润同比降低16.19%
2023年三季度，阿石创营业总收入为6.98亿元，去年同期为4.98亿元，同比大幅增长40.34%，净利润为1,583.65万元，去年同期为1,889.59万元，同比下降16.19%。
净利润同比下降原因是：
| 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | 753.14万元 | -24.35% | 所得税费用 | -229.91万元 | -2163.58% |
| 信用减值损失 | -251.84万元 | -1874.42% | 其他收益 | 974.65万元 | 16.55% |
| 资产减值损失 | -66.75万元 | -205.21% |
净利润从2020年三季度到2021年三季度呈现上升趋势，从224.89万元增长到1,881.50万元，而2021年三季度到2023年三季度呈现下降状态，从1,881.50万元下降到1,583.65万元。
2、主营业务分析
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 6.98亿元 | 4.98亿元 | 40.34% |
| 营业成本 | 6.19亿元 | 4.28亿元 | 44.45% |
| 销售费用 | 1,117.96万元 | 787.25万元 | 42.01% |
| 管理费用 | 2,857.43万元 | 2,433.25万元 | 17.43% |
| 财务费用 | 1,084.88万元 | 700.24万元 | 54.93% |
| 研发费用 | 1,910.13万元 | 1,816.94万元 | 5.13% |
| 所得税费用 | -229.91万元 | -10.16万元 | -2163.58% |
非主营业务中其他收益本期为974.65万元，占利润总额72.00%，同比增长16.55%。信用减值损失本期为-251.84万元，占利润总额18.60%，同比大幅下降18.74倍。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -8.67万元 | -0.64% | -479.78% |
| 公允价值变动收益 | 21.65万元 | 1.60% | - |
| 资产减值损失 | -66.75万元 | -4.93% | -205.21% |
| 营业外收入 | 45.73万元 | 3.38% | 205240.08% |
| 营业外支出 | 114.15万元 | 8.43% | 2194.32% |
| 其他收益 | 974.65万元 | 72.00% | 16.55% |
| 信用减值损失 | -251.84万元 | -18.60% | -1874.42% |
净现金流由负转正
2023年三季度，阿石创净利润为1,583.65万元，去年同期为1,889.59万元，同比下降16.19%。净现金流为152.77万元，去年同期为-1,012.07万元，由负转正。
纵然经营活动产生的现金流净额本期为-4,592.86万元，去年同期为3,205.94万元，由正转负，但是（1）投资活动产生的现金流净额本期为-6,946.72万元，去年同期为-1.25亿元，同比大幅增长44.23%；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为1.17亿元，同比大幅增长41.93%，推动净现金流由负转正。
投资活动现金流净额同比大幅增长的原因是投资支付的现金本期为101.58万元，同比大幅下降98.05%。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然取得借款收到的现金本期为4.11亿元，同比基本持平；
但是偿还债务支付的现金本期为2.15亿元，同比下降20.25%。
同业比较情况
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