华中数控：净利润同比亏损减小但经营活动现金流净额由负转正
华中数控2023年三季报解读
武汉华中数控股份有限公司于2011年上市，实际控制人为“阎志”。公司的主营业务为数控系统、机电一体化、电子、计算机、激光、通信等技术的开发、技术服务及产品销售;公司的主要产品为华中8型高档数控系统、工业机器人及智能制造、教育教学方案服务、新能源汽车伺服电机、新能源汽车驱动器、新能源汽车控制器、车身轻量化。
2023年三季度，公司实现营业总收入12.96亿元，同比大幅增长33.32%。扣非净利润-1.12亿元，较去年同期亏损有所减小。净利润-4,428.36万元，较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小
1、主营业务利润较去年同期亏损有所减小
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 12.96亿元 | 9.72亿元 | 33.32% |
| 营业成本 | 8.73亿元 | 6.63亿元 | 31.81% |
| 销售费用 | 1.29亿元 | 1.19亿元 | 8.79% |
| 管理费用 | 1.26亿元 | 1.17亿元 | 7.32% |
| 财务费用 | 2,386.10万元 | 1,995.35万元 | 19.58% |
| 研发费用 | 2.50亿元 | 2.01亿元 | 24.61% |
| 所得税费用 | 364.71万元 | 143.73万元 | 153.74% |
2023年三季度主营业务利润为-1.12亿元，去年同期为-1.51亿元，较去年同期亏损有所减小。
主营业务利润亏损有所减小主要是由于（1）营业总收入本期为12.96亿元，同比大幅增长33.32%；（2）毛利率本期为32.61%，同比增长0.78%。
非主营业务中其他收益本期为9,208.54万元，占利润总额2.27倍，同比增长1.72%。信用减值损失本期为-1,253.10万元，占利润总额30.84%，同比增长25.98%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | -142.24万元 | 3.50% | 57.62% |
| 资产减值损失 | -1,089.83万元 | 26.82% | - |
| 营业外收入 | 312.64万元 | -7.69% | -27.61% |
| 营业外支出 | 55.73万元 | -1.37% | -78.12% |
| 其他收益 | 9,208.54万元 | -226.61% | 1.72% |
| 信用减值损失 | -1,253.10万元 | 30.84% | 25.98% |
| 资产处置收益 | 158.70万元 | -3.91% | 96.77% |
2、营业总收入同比增加33.32%，净利润亏损有所减小
2023年三季度，华中数控营业总收入为12.96亿元，去年同期为9.72亿元，同比大幅增长33.32%，净利润为-4,428.36万元，去年同期为-7,959.34万元，较去年同期亏损有所减小。
尽管资产减值损失本期为-1,089.83万元，同比下降-1,089.83万元，然而主营业务利润本期为-1.12亿元，去年同期为-1.51亿元，较去年同期亏损有所减小，推动净利润亏损有所减小。
净利润从2020年三季度到2022年三季度呈现下降趋势，从3,657.30万元下降到-7,959.34万元，而2022年三季度到2023年三季度呈现上升状态，从-7,959.34万元增长到-4,428.36万元。
净现金流由负转正
2023年三季度，华中数控净利润为-4,428.36万元，去年同期为-7,959.34万元，较去年同期亏损有所减小。净现金流为3,425.64万元，去年同期为-3.72亿元，由负转正。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为-3.41亿元，去年同期为-2.01亿元，同比大幅下降69.72%，但是（1）经营活动产生的现金流净额本期为5,112.07万元，去年同期为-3.47亿元，由负转正；（2）筹资活动产生的现金流净额本期为3.24亿元，同比大幅增长84.01%，推动净现金流由负转正。
筹资活动现金流净额同比大幅增长的原因是：
虽然偿还债务支付的现金本期为7.06亿元，同比大幅增长44.63%；
但是取得借款收到的现金本期为10.70亿元，同比大幅增长58.19%。
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