思林杰：主营业务利润由盈转亏
思林杰2023年三季报解读
广州思林杰科技股份有限公司于2022年上市，实际控制人为“周茂林”。公司主营业务为嵌入式智能仪器模块等工业自动化检测产品的设计、研发、生产及销售,为下游客户智能制造系统、工业自动化检测体系提供定制化专业解决方案。公司主要产品为嵌入式智能仪器模块、机器视觉产品。
2023年三季度，公司实现营业总收入1.10亿元，同比大幅下降45.93%。扣非净利润-1,332.83万元，由盈转亏。净利润-1,210.53万元，由盈转亏。本期经营活动产生的现金流净额为-1,660.55万元，营业总收入同比大幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润由盈转亏
1、主营业务利润由盈转亏
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 1.10亿元 | 2.04亿元 | -45.93% |
| 营业成本 | 4,511.44万元 | 6,126.89万元 | -26.37% |
| 销售费用 | 1,241.60万元 | 1,193.64万元 | 4.02% |
| 管理费用 | 3,491.41万元 | 3,737.11万元 | -6.58% |
| 财务费用 | -1,419.40万元 | -1,253.45万元 | -13.24% |
| 研发费用 | 4,347.95万元 | 4,522.76万元 | -3.87% |
| 所得税费用 | -780.92万元 | 552.26万元 | -241.41% |
2023年三季度主营业务利润为-1,224.36万元，去年同期为5,918.61万元，由盈转亏。
主营业务利润由盈转亏主要是由于营业总收入本期为1.10亿元，同比大幅下降45.93%。
非主营业务中信用减值损失本期为-770.91万元，占利润总额38.71%，同比下降28.99%。资产减值损失本期为-212.55万元，占利润总额10.67%，同比大幅增长34.70%。其他收益本期为211.48万元，占利润总额10.62%，同比大幅下降80.47%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 20.94万元 | -1.05% | 34.89% |
| 资产减值损失 | -212.55万元 | 10.67% | 34.70% |
| 营业外收入 | 3.89万元 | -0.20% | 288.66% |
| 营业外支出 | 66.96万元 | -3.36% | 685.43% |
| 其他收益 | 211.48万元 | -10.62% | -80.47% |
| 信用减值损失 | -770.91万元 | 38.71% | -28.99% |
| 资产处置收益 | 47.03万元 | -2.36% | 114.45% |
2、营业总收入同比下降45.93%，净利润由盈转亏
2023年三季度，思林杰营业总收入为1.10亿元，去年同期为2.04亿元，同比大幅下降45.93%，净利润为-1,210.53万元，去年同期为5,533.82万元，由盈转亏。
尽管所得税费用本期为-780.92万元，去年同期为552.26万元，同比大幅下降2.41倍，然而主营业务利润本期为-1,224.36万元，去年同期为5,918.61万元，由盈转亏，导致净利润由盈转亏。
净利润2020年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从4,897.49万元下降到-1,210.53万元。
净现金流由正转负
1、经营活动现金流连续5年低于净利润
从2018年到2022年经营活动现金流净额与净利润的差额持续为负。主要原因是在此期间应收账款从2018年4,059.46万元到2022年2.28亿元，增长1.88亿元。
经营活动现金流和净利润差额表
| 年份 | 经营活动现金流净额 | 净利润 | 差额 |
|---|---|---|---|
| 2018年 | 1,793.10万元 | 4,510.53万元 | -2,717.43万元 |
| 2019年 | 2,604.23万元 | 2,958.85万元 | -354.61万元 |
| 2020年 | 1,459.58万元 | 6,283.43万元 | -4,823.85万元 |
| 2021年 | -4,608.77万元 | 6,603.94万元 | -1.12亿元 |
| 2022年 | -2,425.23万元 | 5,403.22万元 | -7,828.45万元 |
| 差额总计 | -2.69亿元 |
2、净现金流由正转负
2023年三季度，思林杰净现金流为-2.56亿元，去年同期为9.17亿元，由正转负。
净现金流由正转负是因为（1）筹资活动产生的现金流净额本期为7,279.62万元，同比大幅下降92.27%；（2）投资活动产生的现金流净额本期为-3.12亿元，去年同期为628.20万元，由正转负。
投资活动现金流净额由正转负的原因是投资支付的现金本期为2.77亿元，同比大幅增长11.97倍。
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