科捷智能：经营活动现金流净额连续3年为负
科捷智能2023年三季报解读
科捷智能科技股份有限公司于2022年上市，实际控制人为“龙进军”。公司的主营业务是为国内和国外客户提供智能物流与智能制造系统及产品的设计、研发、生产、销售及服务。公司的主要产品包括智慧物流系统(含智能输送系统和智能分拣系统),智能制造系统(含智能仓储系统和智能工厂系统)。
2023年三季度，公司实现营业总收入4.69亿元，同比大幅下降31.08%。扣非净利润-6,984.22万元，较去年同期亏损增大。净利润-5,840.10万元，较去年同期亏损增大。本期经营活动产生的现金流净额为-8,098.93万元，营业总收入同比大幅下降而经营活动产生的现金流净额同比大幅增长。
主营业务利润亏损增大
1、主营业务利润较去年同期亏损增大
主要财务数据表
| 本期报告 | 上年同期 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 营业总收入 | 4.69亿元 | 6.80亿元 | -31.08% |
| 营业成本 | 3.95亿元 | 5.58亿元 | -29.19% |
| 销售费用 | 5,348.57万元 | 5,450.12万元 | -1.86% |
| 管理费用 | 5,929.18万元 | 5,662.24万元 | 4.71% |
| 财务费用 | -253.12万元 | -1,835.30万元 | 86.21% |
| 研发费用 | 5,373.79万元 | 4,697.91万元 | 14.39% |
| 所得税费用 | -1,798.00万元 | -873.26万元 | -105.90% |
2023年三季度主营业务利润为-9,794.01万元，去年同期为-1,937.58万元，较去年同期亏损增大。
主营业务利润亏损增大主要是由于（1）营业总收入本期为4.69亿元，同比大幅下降31.08%；（2）毛利率本期为15.73%，同比小幅下降2.25%。
非主营业务中信用减值损失本期为2,024.45万元，占利润总额26.51%，同比大幅增长13.34倍。投资收益本期为1,109.42万元，占利润总额14.53%，同比大幅增长186.88%。资产减值损失本期为-940.51万元，占利润总额12.31%，同比大幅下降3.32倍。公允价值变动收益本期为-857.40万元，占利润总额11.23%，同比大幅增长54.94%。
非主营业务表
| 金额 | 占利润总额比例 | 同比增减 | |
|---|---|---|---|
| 投资收益 | 1,109.42万元 | -14.53% | 186.88% |
| 公允价值变动收益 | -857.40万元 | 11.23% | 54.94% |
| 资产减值损失 | -940.51万元 | 12.31% | -331.85% |
| 营业外收入 | 190.42万元 | -2.49% | 514.10% |
| 营业外支出 | 6.83万元 | -0.09% | -49.37% |
| 其他收益 | 600.89万元 | -7.87% | -70.24% |
| 信用减值损失 | 2,024.45万元 | -26.51% | 1333.77% |
| 资产处置收益 | 35.46万元 | -0.46% | 90.91% |
2、营业总收入同比下降31.08%，净利润亏损持续增大
2023年三季度，科捷智能营业总收入为4.69亿元，去年同期为6.80亿元，同比大幅下降31.08%，净利润为-5,840.10万元，去年同期为-1,641.92万元，较去年同期亏损增大。
净利润亏损增大原因是：
| 净利润下降项目 | 本期值 | 同比增减 | 净利润增长项目 | 本期值 | 同比增减 |
|---|---|---|---|---|---|
| 主营业务利润 | -9,794.01万元 | -405.48% | 投资收益 | 1,109.42万元 | 186.88% |
| 其他收益 | 600.89万元 | -70.24% | 信用减值损失 | 2,024.45万元 | 1333.77% |
净利润2021年三季度到2023年三季度呈现下降趋势，从-960.17万元下降到-5,840.10万元。
净现金流同比大幅下降
1、净利润亏损持续增大，净现金流同比下降85.53%
2023年三季度，科捷智能净利润为-5,840.10万元，去年同期为-1,641.92万元，较去年同期亏损增大。净现金流为1.10亿元，去年同期为7.60亿元，同比大幅下降85.53%。
纵然投资活动产生的现金流净额本期为2.49亿元，去年同期为-98.41万元，由负转正，但是筹资活动产生的现金流净额本期为-5,773.37万元，去年同期为9.59亿元，由正转负，导致净现金流同比大幅下降。
筹资活动现金流净额由正转负的原因是：
虽然支付其他与筹资活动有关的现金本期为194.88万元，同比大幅下降97.72%；
但是（1）偿还债务支付的现金本期为1.91亿元，同比大幅增长76.53%；（2）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期为3,946.60万元，同比大幅增长17.18倍。
投资活动现金流净额由负转正的原因是：
虽然支付的其他与投资活动有关的现金本期为9.18亿元，同比增长9.18亿元；
但是收到其他与投资活动有关的现金本期为11.89亿元，同比增长11.89亿元。
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